会计问题专题频道-第12页-会计宝

你好，老师2个问题：一，给公司员工A会计缴纳社保费，公司经理以往来款方式转入一般账户1700元，基本户用于缴纳社保，由于基本户有问题，往基本户转款没转过去，所以就转入员工A会计个人卡里1700元，员工A会计用这个钱给自己交社保，会计分录怎么做？问题二，经理从个人卡里给员工A转入的工资3000元，会计分录？

# 咨询,工会经费,单位,成立工会,申报,缴纳 #

老师：咨询下工会经费，如果单位不成立工会就一直要申报？一直要缴纳工会筹备金吗？

# 土地,房产税,缴纳 #

别人在我们的土地上建的库房，房产税谁缴纳

# 计提 #

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# 行业,个体工商户,查账征收,缴纳,个人所得税,经营所得,成本,费用,利润表,所得税费用 #

老师，请教下，商贸行业个体工商户，查账征收，缴纳的个人所得税-经营所得，属于成本还是费用？在利润表的31行所得税费用那一栏体现不？

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老师，请教下，商贸行业个体工商户，查账征收，缴纳的个人所得税-经营所得，属于成本还是费用？在利润表的31行所得税费用那一栏体现不？

# 咨询,小规模,商贸公司,记账,开票,收入,结转成本 #

您，突然有点疑惑点；咨询一下；小规模商贸公司、记账底层逻辑是按照开票确认收入、同时结转成本

# 股东,银行存款,备注,借款,实收资本,入账 #

公司股东打到银行存款备注借款实际是实收资本可以作为实收资本金入账吗

# 发票,现代服务,服务费,做账,分录 #

收到一张发票开的是现代服务服务费请问做账分录

# 企业所得税,汇算清缴,计提,冲回,会计准则 #

现在企业所得税汇算清缴发现企业所得税上年多计提了23513.86元，现在怎么冲回？实行企业会计准则

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计提

# 支付,评审费,发票 #

请问我公司将支付论证会专家评审费，每名专家800元，这种是不是需要专家向我公司提供发票呢？

# 发票,原材料,入库,出库 #

老师，查了一下账，去年有少记电厂免费给我们的没有发票的原材料入库数和出库数，今年怎么办

# 咨询,银行,服务,费用,微信,发放,收入,垫付,发票,所得税,扣除,开票 #

想咨询一下，我们为银行运营满减服务，使用我们自己的运营平台，满减费用充值到微信平台，通过微信平台发放满减券，我们收取满减金额的5%作为收入，满减费用由我公司垫付，满减费用没有发票，可以在所得税前扣除嘛，以20万为例，我们垫付20万为银行做满减活动，我们的收入为20万*5%=1万，我们要为客户开21万的发票，我们可以差额开票嘛？

# 小规模纳税人,季度,收入,申报,代扣代缴,个税,手续费,增值税 #

2025年重庆小规模纳税人季度收入未超30万，怎么申报代扣代缴个税返还手续费增值税

# 投资,法人,股权,分录 #

老师你好请问下我们对外投资了一家公司从对方法人手上购买了百分之七十股权怎么做分录

# 研发费用,加计扣除,季度 #

研发费用加计扣除2025季度不能填写写了吗

# 投资,法人,股权,分录 #

老师你好请问下我们对外投资了一家公司从对方法人手上购买了百分之七十股权怎么做分录

# 分录 #

分录

# 税收分类,编码,进项票,名称,钢材 #

洗车槽的税收分类编码是多少呢？找到了它的进项票，进项票上的项目名称是“黑色金属冶炼压延品*洗车槽”，是属于子目的其他钢材吗？

# 注册,分公司,总公司,报税 #

请问注册的分公司在长治黎城，总公司在长治潞城，分公司需要独立报税吗

# 河南,建筑行业,一般纳税人,外经证,交税 #

2015河南建筑行业一般纳税人外经证预交税款按多少预交

# 劳务分包,税率,3%,专票,工人,工资,做账,成本,结转 #

老师，我公司是被挂靠方，有一个纯劳务分包的项目，本月需要开税率3%的专票87000元，挂靠方提供了87000元的工人工资，那我这边做账时成本该结转多少呢？

# 增值税,发票,单位,入账 #

增值税发票可以不开“数量”、“单位”吗？收到不开“数量”、“单位”的发票可否正常入账

# 做账,更正,以前年度,报表,弥补亏损,季度,扣除,所得税,季报,滞纳金,暂估,费用,汇算,交税,申报,申报表,缴税 #

公司帐重新做账，现在更正以前年度报表，未弥补亏损变少，所以相当于24年第四季度扣除为弥补亏缺以后所得税交少了，更正到24年第四季度季报的时候，为了不产生滞纳金，我账面上暂估了费用，这样所得税就没有差额，现在做汇算，我是按照改过的账面上数字录入，直接交税，还是按照四季度申报的数字再次录入后调增，我感觉账面上不应该暂估费用，更正4季度报表时申报表上直接加上这个暂估费用，这样四季度也不用再补缴税，汇算的时候再按照重新做账后的账录入，再交所得税，我有点晕，不知道怎么做才好了，恳请老师解答，谢谢

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