会计问题专题频道-第15页-会计宝

老师，我公司想做股权转让，想在26年2月份完成，25年12月末财报，认缴注册资本260万元，实收资本154万元，其中A股东占60%，实缴139万，B股东占30%实缴15万元，C股东占10%实缴0元，净资产1466215.04元，未分配利润-73784.99元，净利润110046.69元，有元票支出120万元租赁费已结转入库成本及销售成本，有40万元在5月31日前元法取得，80万元在5月31日前能取得发票，1、老师，转让价在多少是合理范围？2、无票支出是加在净资产里还是减掉，如何计算个税

# 分录,主营业务收入,销项税,现金折扣,财务费用,银存,以前年度,损益,利润,分配 #

你好，老师，23年有笔分录，借应收50贷主营业务收入45，应交销项税5，后来说这50的应收回来不了只能回来47，剩余的3我记到现金折扣了，是这样做分录的。借财务费用3银存47，贷应收50。现在又说这3可以收回，我现在做分录，借应收3贷以前年度损益3借以前年度损益3贷利润分配未分配3。对吗

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你好，老师，23年有笔分录，借应收50贷主营业务收入45，应交销项税5，后来说这50的应收回来不了只能回来47，剩余的3我记到现金折扣了，是这样做分录的。借财务费用3银存47，贷应收50。现在又说这3可以收回，我现在做分录，借应收3贷以前年度损益3借以前年度损益3贷利润分配未分配3。对吗

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你好，老师，23年有笔分录，借应收50贷主营业务收入45，应交销项税5，后来说这50的应收回来不了只能回来47，剩余的3我记到现金折扣了，是这样做分录的。借财务费用3银存47，贷应收50。现在又说这3可以收回，我现在做分录，借应收3贷以前年度损益3借以前年度损益3贷利润分配未分配3。对吗

# 境外,签订,合同,境内,运费,开具,普票,发票 #

我公司是租家，跟境外船东签订海运合同，船东委托境内企业收取海运费，境内企业开具普票给我们，这个合规吗，因为船东在境外公司，开不了发票给我们

# 销售,招待费,企业所得税,扣除 #

年销售5800万，招待费30万，企业所得税怎么扣除？

# 做账,进项税,勾选,以前年度损益调整,进项,进账,利润,分配 #

你好，老师，我25年做账的时候，有个去年进项税多勾选了，我要把它转出，我做账时这样做的，借以前年度损益调整，贷进项转出，借进账转出，贷转出未交，借未交，贷利润分配，这样做对吗

# 记账,记账凭证,科目,更正 #

记账以后发现记账凭证中科目正确，但误将金额1800记成了1500，应采用什么进行更正？

# 所得税,计提,季度 #

你好，老师，我发现我，25年的所得税多计提了一次。怎么办，就是24年12月已经计提了最后一季度的所得税，25年1月又计提了一次

# 加油,成本,费用,科目,工资,社保,水电费,设备,折旧,维修,运费,办公用品,广宣费 #

加油站产生的成本费用应该计入什么科目，例如：一线员工工资社保、水电费、设备房屋折旧费、维修费、油品运费、办公用品、广宣费等

# 抵扣,勾选,时间限制,进项,免税,时间,截止 #

不抵扣勾选有时间限制吗？比如说这月有2票进项是免税，我点不抵扣勾选到什么时间截止呢？

# 记账凭证,税金及附加,明细账 #

这个记账凭证正确的税金及附加明细账应该怎么做

# 凭证,费用,票据,入账,小企业会计准则 #

老师，我们现在整理25年度凭证发现应该放在24年11，月冲账的费用票据24-25年都忘记入账了，现在可以直接放到26年入账吗？小企业会计准则

请问这个T形账怎么做 ,明细账应该怎么登记

# 银行,业务,应付账款,负数,其他应收 #

银行办理业务，银行人让把应付账款负数、其他应收款负数都改为正数，怎么改

# 小规模纳税人,季度,减免,增值税,会计,核算,营业外收入,企业所得税,汇算清缴,收入,缴纳,所得税 #

小规模纳税人季度30万以内减免的增值税做会计核算的时候计入到了营业外收入，请问做年度企业所得税汇算清缴的时候，需不需要把减免的增值税收入计入到收入里缴纳所得税。

# 公户,微信,货款,怎么处理 #

公户收到客户用微信转来的几百块货款，这种怎么处理，开不了票吧😫

# 统计 #

老师，我们老板叫我统计单量，和每个月收了多少钱，怎么整？需要哈哈老师解答

# 人力资源,劳务派遣,服务,税率 #

人力资源公司的劳务派遣服务的税率是多少啊

# 工商公示,公户 #

清税证明开出来了，今天提交了工商公示，公户的钱可以转过来了吗

# 注册,收入,工商年报,代账公司,申报,操作,出纳 #

公司注册后没有实际经营，没有收入，2024年的工商年报老板让代账公司申报的。现在老板想让我申报，不知道怎么操作，我的岗位仅仅是出纳，求老师指导一下具体操作方法。

# 查询,个体户,定额,征收 #

如何查询个体户是否是定额征收，查询后发现不是如何更改

# 关联方,单位,签订,租赁合同,合同,计提,使用权资产,折旧,租赁,融资,费用,业务,协议,会计处理 #

老师好我们公司24年6月与关联方单位签订了租赁合同合同期为24年7月至34年7月 24年到25年也都一直计提使用权资产折旧和租赁负债未确认融资费用款项由于业务原因一直未付 26年12月签订租赁协议请问如何进行会计处理？

# 关联方,单位,签订,租赁合同,合同,计提,使用权资产,折旧,租赁,融资,费用,业务,协议,会计处理 #

老师您好我们公司24年6月与关联方单位签订了租赁合同合同期为24年7月至34年7月 24年到25年也都一直计提使用权资产折旧和租赁负债未确认融资费用款项由于业务原因一直未付 26年12月签订租赁协议请问如何进行会计处理？

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