会计问题专题频道-第22页-会计宝

# 发票,入账 #

手写发票还能入账吗

# 企业所得税,申报,成本,费用,职工薪酬,计提,支付,工会经费 #

企业所得税申报里，已计入成本费用的职工薪酬是指本年计提的金额，实际支付给职工的薪酬是本年实际支付的金额，包不包括今年1月支付上年12月计提的工会经费呀

# 记账 #

村集体公积公益金购买商铺怎么记账

# 个税,申报,法人,现金,发放,做账 #

个税申报过节费但是法人现金发放如何做账

# 缴纳,个人所得税,费用,个人,工资,分录 #

1月公司缴纳12月的个人所得税1050元，次笔费用由公司承担，不从个人工资中扣回，怎么做分录呢？

# 收入,支出 #

亚马逊上的收入需要减去亚马逊上的平台支出再确认收入吗

# 计提,所得税费用,电子税务局,财务报表,利润表 #

计提所得税费用在电子税务局填报财务报表时利润表中要填报吗

# 季度,计提,所得税,缴纳,支付,会计分录,调整 #

25年四季度计提的所得税比实际缴纳少了1分钱，支付的会计分录怎么做，0.01怎么调整

# 出资,子公司,资产,账面价值,股权 #

老师您好，2024年我们公司出资2010万元成立子公司，2025 年8月31日公司净资产账面价值是20014563.07元，评估价值是20098169.52元，2025年12月出售10%的股权，收到价款2009820元，我该怎么收到的这笔款项

# 差旅费,报销 #

老板有A/B2家公司，老板的车子在A公司名下，那差旅费可以报销在B公司吗？

# 发票,抵扣 #

请问24年开出去的发票，对方没有收到，对方公司26年还可以抵扣吗？

# 小规模,税率,普票,专票 #

小规模可以开多少税率的普票和专票

# 私账,公账,退款,账户,转账,备注,退货 #

客户是通过私账扫码到我们公账，现在客户需要退款怎么从公账退款给客户私人账户，直接从公账转账给客户账户可以吗然后备注退货款

# 税务,处理 #

收到创新创业大赛优秀奖的补贴税务如何处理

# 设备,制造业,单位,采购,开票,开具发票,9%,税率 #

养殖设备制造业，说是有个项目，2个单位联合采购，一个单位出一些，问我方开票能不能开成养殖设备一项，但是它没成套。一般我方开具发票是农业机械9%的税率，现在咋开呢

# 投资款,进账,印花税 #

老师，有投资款进账是不是要交印花税？

# 合并报表,分公司,工资,往来款,总公司,网银,转账,合并,资产负债表,应付,抵消 #

请问怎么做合并报表（我们公司有两个全资分公司），只有发工资的时候有往来款（从总公司网银转账到分公司用来发工资），合并资产负债表里的应收应付怎么抵消呢？

# 结转,利润,财务报表,企业所得税 #

先结转本期利润生成财务报表再交企业所得税，还是先交企业所得税？

# 进项税,增值税,勾选,抵扣,申报,报销,入账,发票,专票,银行 #

2025年的进项税增值税已经勾选抵扣并且申报了，其中有几张员工没报销不知道是谁开的就没有勾选，也没有入账。后来这位员工在26年1月底拿去年的发票（有很多专票，包括11月的、12月的都有）报销，1月分从公司银行扣款，是记到26年1月的账上吗？

# 进项税,增值税,勾选,抵扣,申报,报销,入账,发票,专票,银行 #

2025年的进项税增值税已经勾选抵扣并且申报了，其中有几张员工没报销不知道是谁开的就没有勾选，也没有入账。后来这位员工在26年1月底拿去年的发票（有很多专票，包括11月的、12月的都有）报销，1月分从公司银行扣款，是记到26年1月的账上吗？

# 小规模,小企业会计准则,工资,计提,发放,个税,更正 #

小规模（小企业会计准则）24年12月份工资，计提和发放都是在25年1月，但是个税是在24年12月，需要更正个税吗

# 销售费用,分录,账套,查询 #

这个销售费用冲减的是哪笔分录呀；我该如何选择账套快速查询到呢

# 酒店,房产,固定资产,房产税,风险 #

老师您好，酒店抵账回来的，房产未入固定资产，一直未交房产税，但目前也未取得不动产证，目前企业会有什么风险，该交房产税吗，谢谢

# 销售,收入,业务,资源税 #

矿山企业销售矿山废料石材入主营收入还是其他业务收入，要交资源税吗

# 工资,分录,社保,工资表,资产负债表,银行存款 #

老师：麻烦你给我看下工资分录吧。10月和11月我原本准备要给员工交社保，所以先在工资中预扣了社保，到12月份的时候领导不让交，我又给人家在12月份工资中返还回去了（见工资表），然后我就做了个12月份的工资分录，但我发现资产负债表中的银行存款数不对，比实际少了6123.46元，这个数刚好是我预扣的社保。所以肯定是分录错了，你帮我看下怎么改呀。

# 财务报表 #

财务报表

# 小规模纳税人,一般纳税人,应收账款,开票 #

之前是小规模纳税人，今年升一般纳税人了，之前的应收账款开票怎么开？

# 企业所得税,季度,申报表,工资薪金,应付职工薪酬,累计 #

请问企业所得税季度申报表工资薪金这里是填当季应付职工薪酬之和还是填本年累计数

# 季度,所得税,申报,印花税,计提 #

第四季度所得税申报完了才发现印花税少计提了，怎么办？

# 事业单位,怎么处理,应交税费,个税,工资,交税,负数 #

行政事业单位，怎么处理可以让其他应交税费（个税）持平？目前每个月工资代扣，下一个月交税务局上个月的个税。到年底出现负数？如何分析是否有多交（扣）或者少交（扣）个税

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问