会计问题专题频道-第33页-会计宝

# 收入,退回,科目,借方,余额,表,明细,发生额,系统 #

25年有一个党费收入多交了，12月退回多交部分，科目做的是党费收入借方，12月的余额表和明细表上党费收入科目的合计数不一样，有影响嘛？因为余额表上本期和本年的发生额减去了退回部分的金额（因为系统导出的数据没体现退回的金额），明细表上没修改金额还是在借方。

# 收入,利润,成本 #

收入-利润是不是等于成本

# 入库,借方,主营业务成本,贷方,材料,采购 #

为什么重复入库，会是借方负的主营业务成本，贷方负的材料采购

# 个人,运费,代开发票,担保,银行卡,三方协议 #

给个人付运费（个人运输代开发票），对方因为给别人做担保，银行卡被冻结了，可不可以让他找个人，写个三方协议把钱付给他找的这个人？

# 收入,分录,财务费用,汇兑损益,应收账款,系统 #

11月有收入做了分录，没收汇，汇率7.1 12有收汇做了分录，汇率然后收汇了，没结汇，差额是不是走“财务费用-汇兑损益” 我做的分录对吗？应收账款我没做调汇，因为客户太多了，系统有期末调汇自动出来不是很准，所以我都是弄手动输入

# 股权,变更,实缴,做账,分配 #

老师，请问下我们公司25年之前是A公司，但是后面股权变更为B、C公司，然后实缴金额只有0.5亿元，这个该怎么做账分配呢？

# 资产负债表,货币资金,负数,库存现金,其他货币资金,银行存款,科目,余额,银行 #

您好老师，我现在刚做好12月账，可是资产负债表货币资金是负数的。我们没有库存现金和其他货币资金发生。就是只有银行存款而已，可是银行存款科目每个月余额我们都是都得上银行的

# 房地产,租金,记账,收入 #

房地产企业，我们公司租给别人商铺，商铺被法院强制执行划给我们所欠的租金，我除了正确记账之外，还用确认收入吗。

# 减免,代码 #

请问减免性质代码该怎么填写？

# 电子税务局,银行卡 #

电子税务局app扫脸需要银行卡验证，怎么弄

# 个体工商户,公户,个人,银行,账户 #

个体工商户的公户是个人银行账户吗，只能使用一个银行账户吗。

# 咨询,更正,增值税申报表,未开票收入,增值税,附加税,滞纳金,会计分录,小企业会计准则 #

老师您好，咨询一下，更正23年度的的增值税申报表中未开票收入，产生的增值税、附加税、滞纳金，我应该怎样做会计分录呢？小企业会计准则

# 税局,销项税,作废,发票,申报,增值税 #

12月电税局查到的销项税合计税额是68000左右，但这个数字里面包含了一笔已经作废的发票，扣掉之后税额是60700左右，那么申报增值税的时候销项税应该算60700吗？

# 小规模,开票,申报,增值税,应纳税额,不含税,风险,未开票收入,做账,附加税 #

你好，因为我是小规模公司我开票的时候税额是7200.99 但是申报增值税时上面显示0.01但是可以更改应纳税额减征额和应纳税额合计但是这样的话用不含税×0.02修改后面不一样不知道有没有风险我还有五笔未开票收入申报增值税做账上面税额相加是164.41 但后面申报增值税算出来是166.06我该怎么办附加税也变得不一样

# 供应商,罚款,营业外收入,缴纳,增值税 #

请问我公司因为供应商单价多算的问题，让供应商交了500元罚款，这500元是入营业外收入吗，需要缴纳增值税吗

# 酒水,销售,印花税,销售货物,合同,房租,仓库,租赁,广告,宣传费,办公费,水电费,审计费,费用 #

老师想问一下酒水销售公司要交的印花税都有哪些啊，除了购进销售货物按合同金额交万分之三的印花税，还有什么要交呢？平时办公场所的房租，仓库的房租，这些租赁费是按万分之一交印花税吗？那平时给合作客户做的一些门头，广告牌，这些生动化的宣传费要交印花税吗？办公费要交印花税吗，里面有水电费，审计费，等等一些杂项费用

# 亏损,自然人,股东,投资,材料,税务,核定,实收资本,知识产权,退回 #

公司一直亏损，自然人股东股转由于转让价格比转让人初始投资额低了10万，现在提交材料税源科要求公司提供第三方评估报告给税务核定转让价格，由于公司实收资本有33%是知识产权入股的。由于没有评估报告材料被税务退回。后续补充完材料重新提交，请问我可以把转让价格改成和初始投资一样平价转让，再不提供评估报告情况下能过吗？

# 印花税,营业账簿,减资,缴纳,无形资产,投资,股东,缴纳印花税 #

印花税营业账簿减资还需要缴纳吗？前几年交过500W，（以为无形资产投资，交了500w印花税营业账簿，但实际没投资），后来减资了300w（其中股东投资30w,另股东270w没投资）这30w还需要缴纳印花税吗？

# 银行,付款,发票,做账,一般纳税人 #

老师，2025.12月银行付款了，但是发票当月没开回，发票这月才拿回，怎么做账，一般纳税人

# 个体户,合伙企业,申报,个税,经营所得,收入,费用,银行利息,银行,手续费 #

个体户、合伙企业，这种申报个税、经营所得，收入和费用，包不包括：银行利息和银行手续费

# 印花税,申报 #

你好，印花税申报

# 会计,记账,发放,工资,计提,实习生 #

会计记账发放工资为什么要先计提？如果有一位实习生只做了三周就走了（1号到22号）当月就发放她的工资，那还要计提吗？

# 通行费,电子普票,购买方,名称,抵扣,重新开 #

收到通行费电子普票，购买方名称是对的，税号错误了，有这种情况的？这种是不是不能抵扣，要重新开？

# 印花税,买卖,合同 #

你好，我印花税买卖合同怎么签报

# 个体户,定期定额,查账征收,申报,自然人,电子税务局,经营所得 #

老师，我想问下个体户定期定额的，不是查账征收需要申报自然人电子税务局“经营所得”吗？

# 印花税,申报,合同,含税,不含税,计税依据 #

印花税申报，合同分别列明了含税金额，不含税金额以及税额，那么申报按照不含税还是含税价格作为计税依据

# 建筑行业,小企业会计准则,分录 #

建筑行业可以使用小企业会计准则吗？分录怎么写？

# 实习生,工资,劳务报酬,个税 #

实习生工资（劳务报酬）需要交个税吗

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