会计问题专题频道-第35页-会计宝

印花税应税范围。公司属于成品油零售行业，分别有三种客户①个人加油不开票②个人加油要求开票，发票抬头是一家公司③客户在股东总部充卡，并且使用卡到本公司加油，当时货款不到本公司账户，本公司根据系统上当月客户用卡产生的收入向股东收取货款，并且开票也由股东开票给客户，本公司就类似经营网点，公司无法判断用卡客户单位还是个人。这三种情况需要缴纳印花税吗？因为印花税应该是两个单位之间的交易才需要嘛，所以拿不准。

# 计提,工资,费用,处理 #

发现2025年多计提的工资费用，想在2026年5月份做平，应该如何处理

# 咨询,暂估成本,汇算清缴,所得税,报表,财务报表 #

老师咨询一下，我2025年12月底暂估成本200万，汇算清缴之前来了60万，其中120万我直接在汇算清缴中调增了，也交了所得税，但是在上传的年度报表，依旧是2025年12月的财务报表数据，因为我调增了，请问年底财务报表我需要更改吗

# 代开,发票,缴纳,结算,开票,冲红,退回 #

2013年代开的建安发票，当时缴纳的营业税，现在结算发现多开票了，能冲红吗？当时多交的营业税及附加现在还能退回吗？

# 进货,含税,消费税,增值税,附加税,所得税,成本 #

我们在原酒厂家进货，他给我们的含税价里面有个消费税和增值税的附加税，我想问下，他这个消费税为什么也有附加税，然后他们把所得税也转嫁到我们身上合理吗？最后增值税是按成本价加上这些消费税、附加税、所得税之后的价格再乘以13%是对的吗？

# 工程,发票,做账,完工,进度,结算,科目 #

工程类公司，直接按发票做账，不按完工进度，还需要用到工程施工和工程结算科目吗

# 利润,分配 #

想问利润分配的事情可以不

# 咨询,报销,管理费用,其他应付款,银行,付款,借方,怎么处理 #

老师好，还想咨询下，同一笔员工报销款走管理费用，先于23年12月计入了其他应付款，后来于2024年1月银行付款了，但是当时借方不是其他应付款，而是管理费用。这种情况下，相当于是24年多记了管理费用，想问下这个情况要怎么处理

# 咨询,报销,管理费用,其他应付款,银行,付款,借方,怎么处理 #

老师好，想咨询下，同一笔员工报销款走管理费用，先于23年12月计入了其他应付款，后来于2024年1月银行付款了，但是当时借方不是其他应付款，而是管理费用。这种情况下，相当于是24年多记了管理费用，想问下这个情况要怎么处理

# 个人,股东,转让股权,税局,资料,其他应付款,明细,法人,借款 #

老师好，公司个人股东转让股权，现在税局让提交资料，需要对其他应付款明细做个说明，但是我们现在其他应付款主要是法人借款这种情况要怎么出具说明

# 个人所得税,逾期,申报 #

2022年有一笔个人所得税逾期申报了，怎么办？

# 印花税,买卖,合同,税金,含税,不含税 #

印花税买卖合同的计税金额是含税还是不含税的呀

# 汇算清缴,职工薪酬,分红 #

汇算清缴职工薪酬里包含了分红吗？

# 固定资产,折旧,核算,申报,汇算清缴,固定资产折旧,审计报告,表,表格,设备,分摊,审计,底稿,调整 #

老师您好，跟您请教一下： 24年公司固定资产较少，当时折旧是手工核算后申报的汇算清缴，固定资产折旧台账是25年1月才开始规范建立的。今年出具审计报告需要提供折旧表，我重新整理表格后，出现0.01元尾差，是电子设备和办公设备类别间分摊差异，折旧总额本身没有问题。现在审计要求表格必须和汇算清缴一致用于做底稿，我调整了24年12月的类别金额，我想确认一下，这样25年一整年的折旧表是否也需要跟着同步修改？

# 合伙企业,合伙,交税,转让股权,实缴,个人,利润,亏损,资产 #

b是一个有限合伙企业，它是a公司的一个持股平台，b合伙企业的合伙人现在想换更换，什么情况下涉及需要交税，涉及什么税，如果是合伙企业内部人员互相转让股权，涉及什么税该合伙人手里面共持有百分之八十的股份，其中百分之三十属于没有实缴，想把没有实缴的这部分转出。原价转出，比如这部分没有实缴的是100万元，另外一个人就是接手这100万元。 a公司目前利润是一个亏损的状态，转入B合伙企业的时候计算税是否会考虑a公司的净资产？

# 合伙企业,合伙,交税,转让股权,实缴,个人,利润,亏损,资产 #

b是一个有限合伙企业，它是a公司的一个持股平台，b合伙企业的合伙人现在想换更换，什么情况下涉及需要交税，涉及什么税，如果是合伙企业内部人员互相转让股权，涉及什么税该合伙人手里面共持有百分之八十的股份，其中百分之三十属于没有实缴，想把没有实缴的这部分转出。原价转出，比如这部分没有实缴的是100万元，另外一个人就是接手这100万元。 a公司目前利润是一个亏损的状态，转入B合伙企业的时候计算税是否会考虑a公司的净资产？

# 发票,成本,纳税人,普票,一般纳税人,专票,如何计算 #

老师麻烦问一下：购买发票的成本，比如是规模纳税人1%的普票是花3个点去买的，升一般纳税人的时候，要花6个点的钱去买1%的专票那我们购买发票的成本应该如何计算

# 库存商品 #

库存商品怎么怎么做

# 个人,签订,购销合同,缴纳印花税 #

企业与个人之间签订的购销合同需要缴纳印花税吗？

# 人力资源,代扣代缴,工资,年报 #

人力资源公司代扣代缴工资企业年报需要填什么表

# 审计报告,地址,经营范围 #

老师，问一下就是审计报告的经营地址跟经营范围，三年换了三个地方，是不是每个年度得对应当时的经营地址？还是用最后那个最新的地址？

# 小规模纳税人,专票,一个点,红字,申报 #

你好小规模纳税人公司开了一张专票一个点的然后又把它开红字了，然后又开了一张3个点的专票，怎么申报呢？

# 股权转让,申报 #

股权转让损失如何申报

# 小规模纳税人,专票,一个点,开,红字,申报 #

你好小规模纳税人同一天开了一张专票一个点的，一张开了3个点专票，如果他把一个点的专票开红字，金额一样的怎么申报

# 一般纳税人,印花税,申报,季度 #

一般纳税人的印花税是月度申报还是季度申报？

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