会计问题专题频道-第34页-会计宝

建筑行业，我方是专业分包，材料商直接跟项目部签合同，材料商对上项目出结算开票,跟我方出结算单，形成差额款，对上项目支付材料货款我方先行垫付，我方先行垫付每期结算单上材料货款95%，支付材料，形成成本，出结算单形成成本，结算单跟实际成本差怎么做账，差额款怎么做账

# 小企业,法人,工资,申报,个税,时间,合并 #

老板在两个小企业任职都是法人，第一个公司发工资申报个税，第二个公司工资怎么记，怎么申报个税，到时间合并吗用交个税吗

# 国外,佣金,增值税 #

给国外的佣金，当时没有扣掉增值税，现在要报增值税吗？

# 审计,调整,年报,收入,成本,利润,汇算清缴,季度,所得税,申报表,更正,申报 #

经审计调整后的年报增加了收入成本和利润。汇算清缴的时候按审计后数据填表，那么25年四季度的季度所得税申报表要更正申报吗？

# 资产,折旧,调整,表,账载金额,税收 #

资产折旧调整表，账载金额和税收金额有什么区别，怎么填写？

# 核算,工资,社保,个人,个人所得税 #

在核算员工工资时，单个员工的工资是不是所有她总工资扣完社保个人承担部分的结果不到5000元，当月就不涉及个人所得税？

# 付款,发票,销售货物,结转成本,退回,汇算清缴 #

25年11月购货付款200万，未取得发票，已经销售货物并结转成本，26年1月对方退回50万，这50万后期重新付款。请问汇算清缴调增金额应该是多少？

# 代开,发票,缴纳,结算,开票,冲红,退回 #

2013年代开的建安发票，当时缴纳的营业税，现在结算发现多开票了，能冲红吗？当时多交的营业税及附加现在还能退回吗？

# 代开,发票,缴纳,结算,开票,冲红,退回 #

2013年代开的建安发票，当时缴纳的营业税，现在结算发现多开票了，能冲红吗？当时多交的营业税及附加现在还能退回吗？

# 季度,财务报表,年报 #

四季度财务报表和年报财务报表不一致有事儿吗？

# 工资 #

5月25号入职工厂,公司每个月15发工资会发5月份这7天的工资吗

# 供应商,开,增值税,个税,增值税专用发票,含税 #

你好！供应商开13%的增值税专用票，跟供应商商量好了，这个税费我承担8%，他承担5%。那么增值税专用发票的金额开多少进来，比如含税价是113元的话

# 培训,折旧,生产经营 #

老师，无人机培训公司里的无人机机架是折旧三年还是五年？它是属于与生产经营有关的器具吗？

# 成本,工资,房租,分摊 #

老师，麻烦问一下，我这个单子算每个项目的成本，但是我们老板要说什么，要把他们的保底工资这些算进去。还有就是我这个房租是按他们每个月生产的项目数量来分摊进去的。需要哈哈老师解答

# 开票 #

详细正规的开票流程

# 单位,合同,法人,发票 #

我们单位跟一家单位去年签了合同，对方现在单位异常，说是法人联系不上了，暂时开不了发票给我们

# 设备,固定资产,使用年限,生产经营 #

老师问一个问题，无人机设备，无人机支架，无人机遥控，动力套装，按固定资产分类，它是属于电子设备。无人机设备，机架，遥控器弄使用年限是3年，但是动力套装使用年限是5年，都是属于跟生产经营有关的，那我是要统一口径，都要求3年嘛，就不能3年，5年这样吗？

# 汇算清缴,年报,利润表,投资收益,长投,投资,单位,清算,分配,汇算,纳税调整 #

汇算清缴年报利润表投资收益300万元（200万长投确认的投资收益，100万关闭被投资单位清算分配）。汇算请教A105030投资收益纳税调整表要填吗？

# 税务,开票,注销,税局,开,数电票 #

公司是22年成立的，目前用税务ukey开票，请问是注销ukey之后就能在电子税局上开数电票开票吗

# 公户,对公,收入,支出,交税,销项,进项,余额 #

公司公户平时就是对公流水收入支出，再每月正常交税，一年税额并不大，为什么根据实际流水开进销项，到最后会销项比进项多很多，公户上面没有余额了呀

# 工商公示,股东,出资,实缴,出资信息 #

老师您好，我在做工商公示信息，就是原来的股东是出资18万元占股百分之百，这十八万她是实缴过的，现在他是零元出让给俩个股东，我现在填那个股东及出资信息的时候，这个新股东的实缴出资额我写多少呢，是用原来股东的实缴出资额乘以这个新股东的占比吗

# 工商年检,认缴,时间,实缴,实收资本 #

报工商年检，认缴时间和实缴时间怎么确定？比如说12年成立到现在为止实收资本没变化，没有新的资金注入，那么认缴时间和实缴时间怎么填写？如果实收资本没有数据，那么这俩个时间又有什么变化？请详细帮我解答一下，谢谢🙏

# 工商年检,认缴,时间,实缴,实收资本 #

报工商年检，认缴时间和实缴时间怎么确定？比如说12年成立到现在为止实收资本没变化，没有新的资金注入，那么认缴时间和实缴时间怎么填写？如果实收资本没有数据，那么这俩个时间又有什么变化？请详细帮我解答一下，谢谢🙏

# 工商年检,认缴,时间,实缴,实收资本 #

报工商年检，认缴时间和实缴时间怎么确定？比如说12年成立到现在为止实收资本没变化，没有新的资金注入，那么认缴时间和实缴时间怎么填写？如果实收资本是0，那么这俩个时间又有什么变化？请详细帮我解答一下，谢谢🙏

# 工商年检,认缴,时间,实缴,实收资本 #

报工商年检，认缴时间和实缴时间怎么确定？比如说12年成立到现在为止实收资本没变化，没有新的资金注入，那么认缴时间和实缴时间怎么填写？如果实收资本是0，那么这俩个时间又有什么变化？请详细帮我解答一下，谢谢🙏

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