会计问题专题频道-第52页-会计宝

# 库存商品,余额,资产负债表,做账 #

去年11月份有库存商品286.73,现在做3月份的账，想用这个库存商品，没有查到这个这个286.73的余额，资产负债表显示在上一年余额里，3月份怎么做账扣用这个286.73的余额？

# 服务,行业,个体工商户,季度,收入,成本,费用 #

餐饮服务行业个体工商户季度收入总额697199.96元，成本费用637863.81元正常吗

# 医药费,垫付,社保,做账 #

员工发生工伤，医药费由公司垫付5000元，社保工伤赔偿下来之后有40000元，其中这35000元转给员工应该怎么做账

# 销售,蔬菜,合同,运费,发票,成本,费用 #

我们销售蔬菜，合同上写明我们包运费，收到的运费发票是计成本还是费用

# 土地使用税,以前年度,申报,系统,更正,大厅 #

老师，土地使用税的税源信息需要修改（增加面积），涉及以前年度的，在申报系统中可以更正税源信息吗？试过一次，提示以前度的税源信息不能修改，这样是否要到大厅去更正税源信息

# 抖音,技术服务费,发票,负数,做账 #

老师我是购方，抖音平台的返点未给我们，而是与技术服务费相抵，发票上的负数就是返点，如何做账

# 存货 #

存货周转率具体怎么跟进

# 汽车,维修,开票,服务,劳务,经营范围 #

汽车维修公司这个月开票提示大类为修理修配服务-维修费，原来一直开的是劳务-维修费，这样的话是不是可以增加经营范围，加上劳务是不是还能按原来那样的开票？

# 小规模,出口,开,免税,普通发票,发票,销售,分录,应交税费,应交增值税,如何计算,增值税,不含税,销售额 #

你好老师，小规模出口企业，开了免税普通发票，发票金额40000元，如何做销售分录，需要体现应交税费一应交增值税吗？免税普通发票，如何计算增值税，是要算不含税销售额（40000/1.01）*0.01计算增值税，还是直接以40000乘以0.01作为应交增值税？

# 小规模纳税人,企业所得税,缴纳,季报,分录,计提,会计分录 #

小规模纳税人。几年了才有企业所得税缴纳，税款所属期是2025年10月到2025年12月，今年一月缴纳税款，小规模纳税人季报，所以我今天才开始做今年一月份的账，之前没有做过分录计提，缴纳啥的，请问下完整的会计分录怎么做？

# 注册,分支机构,缴纳,企业所得税 #

请问公司注册地在苏州，在山东也有工作地，在山东的属于二级分支机构吗？需要跨地区缴纳企业所得税吗？

# 单位,投资款,支付,印花税 #

转给对方单位的投资款，支付对外投资款，这种要交印花税吗

# 银行,账户,手续费,开,发票 #

企业银行账户美元户手续费，有的银行不开发票，是可以的吗？

# 小规模,季度,结转,本年利润,年结 #

你好，老师，。小规模季度结转本年利润还是年结转本年利润

# 代收,费用,维修,发票 #

快递代收一笔费用，面单上写的是维修通知费150，快递收了159.6，这个发票要怎么开？

# 福利费,支出,商品,服务,记账 #

在指标下达的时候福利费项目的政府支出经济分类是商品和服务支出，部门支出经济分类是其他商品和服务支出，我们记账的时候是不是应该在公用经费范畴？

# 行业,简易计税,税率,3%,加工,商品,混凝土,开具,增值税,专票,含税,申报,红字,发票,单位 #

我们行业现在税改期，之前简易计税税率3% 现在是一般税率13% ，公司生产加工商品混凝土，就是25年开具的增值税专票含税180万税率3% 已经申报纳税了。然后现在26年3月份红字冲销了这张发票含税180万税率3%，然后有开了其他单位含税129万的3%的票。如果红字只能算在本期，那就和税改冲突了。我公司需要怎么申报增值税。

# 开具,免税,发票,进项税额转出 #

你好，想问一下开具技术开发免税发票，需要进行进项税额转出吗

# 发票,更正,汇算清缴 #

老师请问税管员说我们25年发票差额太大老板让欠发票的在今年都开进来了，这样的话我是更正25年的账吗？还没有算汇算清缴

# 业务,法人,注销,营业外收入,企业所得税,个人所得税,利润 #

公司在2018年就不再经营业务了，账上还欠法人2万，还不上了，如今老板觉定注销，2万的欠款需要转营业外收入吗？需要交企业所得税吗？个人所得税？2018年公司的负利润的。

# 账户,分红,怎么处理,股东 #

公司账户年底分红后还有很多钱，怎么处理到股东手上划算？

# 个税,汇算,申报,专项扣除,社保,汇缴,更正 #

个税汇算申报，发现专项扣除社保费以前填错了，能在汇缴时更正数据吗？

# 小规模,单位,代账公司,申报,业务,利息,投资款,报表,做账 #

我们有一家小规模的单位，之前一直是在代账公司那边0申报的，现在发现之前的有几笔业务，利息跟投资款，我们现在要怎么弄，是去改当月报表，然后做账的时候补录吗

# 安装,固定资产 #

购买小厨宝热水器900元，安装费250元是否需要计入固定资产

# 原材料,入库,完工,销售单,销售,运费,安装,成本,分录,结转,人工费,制造费用 #

门窗厂原材料铝材入库，没有生产领用，完工入库，就是生产完直接销售单就算领用了，销售时还会外购，玻璃，纱门，纱窗，及产生的运费，和安装费，我月底算一次成本怎么做分录结转，车间产生的人工费和制造费用都已做分录。

# 个体户,开票,操作 #

是个体户车辆想提高开票额度应该需要怎么操作

# 支付,发票,开具发票,做账 #

公司支付的账款没有收到发票，以及公司收到的账款没有开具发票，该如何做账？

# 采购,设备,处理,家具,资质,支付 #

我们需要采购一个电子设备LED屏，那同时还需要在那个地方做一个木制的楼梯，这可以做一笔账单处理吗？就是找一家具备这两种资质的公司做一笔报账吗？另外LED平我们是做了政府才购的到时候下单，如果做一笔支付，我们政府采购只做了LED的电子屏幕楼梯是不包含在内的，这个能正常支付吗

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