会计问题专题频道-第80页-会计宝

24年7月计提员工工资时直接计提了实发的工资15692元，忘记计提应发的工资了借: 销售费用 15692元贷:应付职工薪酬 15692元实际应计提16256元计提少了社保费564元。下个月就是借应付职工15692元贷:银行存款15692元直接就这么做了因为是帮员工交社保费的，25年2月我看了有一笔其他应收款在借方564元，是去年忘记计提的，和冲销掉的。现在怎么调整啊

# 税务,红字发票,发票作废,红冲,开具,入账 #

老师税务后台推送红字发票。我自查发现就是发票作废或者红冲了，又开具正确的新票，我按照正确的入账了。这个该怎么选择

# 发票,开,退回 #

别人给我开了一张发票，货是11000，她给我开发票开了30000，退回的时候为什么要减去11000，再乘以0.9？

# 发票,开,退回 #

别人给我开了一张发票，货是11000，她给我开发票开了30000，退回的时候为啥要减去11000，再乘以0.9？

# 代理记账,法人变更,分录,管理费用,咨询,应交税费,认证,进项税,应付账款 #

老师代理记账帮办理法人变更分录是借管理费用-咨询顾问费 509.9 应交税费-待认证进项税 5.1 贷应付账款 515对吗

# 小型微利企业,小规模纳税人,建筑公司,借钱,支付,工程,利息,收入 #

我公司是基金公司且是小型微利企业小规模纳税人，A公司是建筑公司，B公司是城投公司，我公司借钱给城投公司用于支付建筑公司的工程款获得利息收入100万，建筑公司额外给我公司利息补贴款20万，这个过程中我公司需要交什么税吗？利息和贴息应该计入主营收入吗

# 小型微利企业,小规模纳税人,建筑公司,借钱,支付,工程,利息,收入 #

我公司是基金公司且是小型微利企业小规模纳税人，A公司是建筑公司，B公司是城投公司，我公司借钱给城投公司用于支付建筑公司的工程款获得利息收入100万，建筑公司额外给我公司利息补贴款20万，这个过程中我公司需要交什么税吗？利息和贴息应该计入主营收入吗

# 小型微利企业,小规模纳税人,建筑公司,借钱,支付,工程,利息,收入 #

我公司是基金公司且是小型微利企业小规模纳税人，A公司是建筑公司，B公司是城投公司，我公司借钱给城投公司用于支付建筑公司的工程款获得利息收入100万，建筑公司额外给我公司利息补贴款20万，这个过程中我公司需要交什么税吗？利息和贴息应该计入主营收入吗

# 小型微利企业,小规模纳税人,建筑公司,借钱,支付,工程,利息,收入 #

我公司是基金公司且是小型微利企业小规模纳税人，A公司是建筑公司，B公司是城投公司，我公司借钱给城投公司用于支付建筑公司的工程款获得利息收入100万，建筑公司额外给我公司利息补贴款20万，这个过程中我公司需要交什么税吗？利息和贴息应该计入主营收入吗

# 建筑公司,借钱,支付,工程,利息,收入 #

我公司是基金公司，A公司是建筑公司，B公司是城投公司，我公司借钱给城投公司用于支付建筑公司的工程款获得利息收入100万，建筑公司额外给我公司利息补贴款20万，这个过程中我公司需要交什么税吗？利息和贴息应该计入主营收入吗

# 报销,费用,代理记账,入账,调整,明细,专票,分录,主营业务成本,应交税费,应交增值税,进项税,应付账款,软件 #

老师 12月给员工报销了12918.9元，报销的费用代理记账入账看看要怎么调整，明细如下，10/30收到员工开WPS 会员的专票，入账到10月分录是：借：主营业务成本 129.25 应交税费-应交增值税-进项税 7.75 贷：应付账款-金山办公软件公司 137，

# 所得税汇算清缴,年报,固定资产,做账,会计,开票,收入,损益,报表,申报,利润表,增值税,所得税,累计,科目 #

老师，我在做所得税汇算清缴年报遇到了问题如下：图一是当时处置固定资产因为不知道做账当时也是问了会计宝老师教我做的，不做开票收入，直接处置转损益出来，当时没注意报表申报的利润表和增值税报表收入合计会有差异，现在所得税报表一看。增值税报表的本年累计收入数与所得税报表及科目收入累计数据对不上了。差额正好是2024年9月-10月固定资产处置合计数8548152.56元。现在目前所得税怎么办？难不成还去改去年的账吗？

# 转租,开票,税率,小规模,租赁,开,房租 #

请教下我们公司跟置业租了门面开健身房，然后老板又把它分成了一块块转租给人家，那么这怎么开票呢，租出去，开票税率多少啊，我们是小规模。公司主营没有租赁，能开房租费么

# 成本,申报,个税 #

补交以前月份的年金造成本期申报数超过标准如何申报个税？

# 申报,扣除,个税 #

补交以前月份年金导致当期申报年金扣除超标准如何申报个税

# 维修,审计费,科目 #

维修产生的审计费列支哪个科目

# 个人,股权,变更,未分配利润 #

个人股权变更公司未分配利润260万，这个人退出需要交什么税

# 应发工资,个人,社保,公积金,个税,实发工资,银行,发放,代理记账,申报,工资,工资表,做账,实际发放 #

老师，我给员工算的1月所属期，12月应发工资是，38533.87，个人承担的社保公积金合计是789.5，个税是816.32，实发工资是36928.05，银行已经按这个发放，等代理记账申报上个月个税的时候，我再去测算12月工资发现个税算多了43.99，但是代理记账直接按我更新的工资表做账，跟我实际发放的数有出入我该怎么调

# 银行,数字证书,发票,付款,报销,分录,管理费用,办公费,应付账款,其他应收,银行存款 #

12月收到办理银行数字证书的发票是员工自己付款的，1月报销，12月做的分录是：借：管理费用-办公费 300 贷应付账款-某某公司 1月报销的分录是借其他应收款-某某员工贷银行存款对吗

# 租金,退回,分录,银行存款,应付账款 #

老师我们给物业交租金交多了对方退回来了分录是：借银行存款贷应付账款-某某公司是吗

# 筹建期,厂房,无形资产,摊销,在建工程,政府补助,土地,补助,所得税汇算清缴,纳税调增,缴纳,所得税费用,收入 #

企业筹建期购买了一块地建厂房，计入了无形资产，每月摊销额计入在建工程，后面收到了政府补助这块土地的 4200万，但是这个补助是有条件的，后面如果没有达到条件，政府有权收回这个补助，请问这个账怎么做，所得税汇算清缴怎么做，可以先不纳税调增，先不缴纳这个补助的所得税费用吗，待到后面每月摊销这个政府补助收益时，按摊销额来计入收入

# 附加税,期末余额 #

老师，去年附加税期末余额应该为0的才是对的是吧？

# 明细账,表格 #

怎么写成数量金额明细账表格

# 调账,咨询,应付账款,借方,余额,发票,利润,分配,未分配利润,科目 #

账面调账咨询：22年有一笔应付账款借方余额，发票要不回了，现在能调到利润分配-未分配利润科目，把账平掉吗？

# 普票,税率,进项税,结账,怎么处理 #

老师你好，我想问一下，我以为普票的税率也要计入进项税额，然后就反结账把普票那笔税额加上了，现在又发现错了，要怎么处理，是不是不能经常反结账呀？

# 普票,税率,进项税,结账,怎么处理 #

老师你好，我想问一下，我以为普票的税率也要计入进项税额，然后就反结账把普票那笔税额加上了，现在又发现错了，要怎么处理，是不是不能经常反结账呀？

# 筹建期,土地,无形资产,账面价值,缴纳,企业所得税 #

公司筹建期购买了土地4200 万，后面政府返还了 4000万，政府返还的这个款我可以直接冲减无形资产账面价值，从而当月不用缴纳企业所得税

# 资产 #

账外资产

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问