老师，我7月份一张进项发票丢失了，然后供应商8月份红冲了这张发票并且开具了负数发票和重新开了一张正数发票，8月份做了进项税额转出7月份怎么入账

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2021/9/17 11:33:22

如果是单纯的专票丢失了，你们红冲就是错误的做法

7月按照丢失发票的金额入账就好了

这张发票是入的固定资产

买的是什么你就计什么

8月份是入进项税额转出呢还是入负数发票

是根据8月的负数发票做进项税额转出

会计分录怎么做

你7月做账没有？

没有做

那你7月的账都漏记了，你的账怎么对上的

整个7月的账都没做

现在就是问清楚才敢做

那你们都是怎么报税的

报完税就做账呀

7月借：固定资产应交税费-应交增值税-进项 dai：应付账款 8月借：dai：应付账款（负数）dai：应交税费-应交增值税-进项转出。借：应交税费-应交增值税-进项 dai：应付账款

顺便提示你一句，先报税再做账，你很可能对不上，也很可能出错，特别是企业所得税

顺便再多说一句，会计处理问题，写分录可能有很多写法，答案不是唯一的

8月重新开的那张发票借应交税费～进项dai应付帐款就可以了？

正数发票

固定资产科目我没有动，只调整了进项部分

好的谢谢老师

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2021-09-17 11:3343756154

李伟老师2021-09-17 11:37

如果是单纯的专票丢失了，你们红冲就是错误的做法

李伟老师2021-09-17 11:37

7月按照丢失发票的金额入账就好了

2021-09-17 11:3843756154

这张发票是入的固定资产

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