您好,我公司于20021.4月收到五张专票作为我们的库存商品已经入账并且认证抵扣,税款也已经缴纳,但是这个月的时候发现其中有张票有问题,故联系了销货方给我们重新开具发票,我们是购买方开具了红字信息表。然后销货方这个月把1.当时4月份开错的抵扣联和第三联退还给了我们,这个是需要把其放到4月的凭证当附件吗?2.给了销项负数的抵扣联和第三联,这个我们怎么做分录?下个月纳税申报表上如果填写?3.重新开具的正确发票的抵扣联和第三联,这个如何做分录?

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2021/12/19 20:04:31

您好,我公司于20021.4月收到五张专票作为我们的库存商品已经入账并且认证抵扣,税款也已经缴纳,但是这个月的时候发现其中有张票有问题,故联系了销货方给我们重新开具发票,我们是购买方开具了红字信息表。然后销货方这个月把1.当时4月份开错的抵扣联和第三联退还给了我们,这个是需要把其放到4月的凭证当附件吗?2.给了销项负数的抵扣联和第三联,这个我们怎么做分录?下个月纳税申报表上如果填写?3.重新开具的正确发票的抵扣联和第三联,这个如何做分录?

1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出

3、重新开具的进项发票像往常一样正常记账即可

借原材料 应交税费—应交增值税(进项税)dai应付账款等

那进项税额转出的会计分录怎么做?

借应交税费—未交增值税 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出)

负数发票记账借原材料 应交税费—应交增值税(进项税)dai应付账款等(全部负数金额)

我有一个点有些糊涂,负数发票的进项用红字冲销了,再把当时已经的进项转入未见增值税的部分做转出是不是重复了呢?

不好意思,有一个分录写的不正确,更正一下负数发票记账冲成本借原材料 dai应付账款等(全部负数金额) dai应交税费—应交增值税(进项税额转出)期末结转 借应交税费—应交增值税(进项税额转出) dai应交税费—未交增值税

那就是说负数发票做账是:借库存商品(负数)dai:应付账款(负数)dai:应交税费—应交增值税(进项税额转出)(正数)是这样吗? 期末结转税额的时候:把进项税额转出从借方转到未交增值税的dai方吗?

是的😁

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2021-12-19 20:0445053733

您好,我公司于20021.4月收到五张专票作为我们的库存商品已经入账并且认证抵扣,税款也已经缴纳,但是这个月的时候发现其中有张票有问题,故联系了销货方给我们重新开具发票,我们是购买方开具了红字信息表。然后销货方这个月把1.当时4月份开错的抵扣联和第三联退还给了我们,这个是需要把其放到4月的凭证当附件吗?2.给了销项负数的抵扣联和第三联,这个我们怎么做分录?下个月纳税申报表上如果填写?3.重新开具的正确发票的抵扣联和第三联,这个如何做分录?
会计宝
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微尘2021-12-19 20:13

1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出
会计宝

微尘2021-12-19 20:14

3、重新开具的进项发票像往常一样正常记账即可
会计宝

微尘2021-12-19 20:14

借原材料 应交税费—应交增值税(进项税)dai应付账款等

2021-12-19 20:3445053733

那进项税额转出的会计分录怎么做?
会计宝
会计宝

微尘2021-12-19 20:35

借应交税费—未交增值税 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出)
会计宝

微尘2021-12-19 20:36

负数发票记账借原材料 应交税费—应交增值税(进项税)dai应付账款等(全部负数金额)

2021-12-19 20:4145053733

我有一个点有些糊涂,负数发票的进项用红字冲销了,再把当时已经的进项转入未见增值税的部分做转出是不是重复了呢?
会计宝
会计宝

微尘2021-12-19 20:59

不好意思,有一个分录写的不正确,更正一下负数发票记账冲成本借原材料 dai应付账款等(全部负数金额) dai应交税费—应交增值税(进项税额转出)期末结转 借应交税费—应交增值税(进项税额转出) dai应交税费—未交增值税

2021-12-19 21:0345053733

那就是说负数发票做账是:借库存商品(负数)dai:应付账款(负数)dai:应交税费—应交增值税(进项税额转出)(正数)是这样吗? 期末结转税额的时候:把进项税额转出从借方转到未交增值税的dai方吗?
会计宝
会计宝

微尘2021-12-19 21:06

是的😁

2021-12-19 21:0645053733

谢谢老师!
会计宝
会计宝

微尘2021-12-19 21:07

不客气
微尘

微尘2021-12-19 21:08

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