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老师，您好。请问一下，如果企业去年是负债的情况，今年要怎么冲正，冲正以后需要交税吗

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2021/9/19 15:19:19

老师，您好。请问一下，如果企业去年是负债的情况，今年要怎么冲正，冲正以后需要交税吗

因为什么要冲正呢，想做错了了进行调整吗？

我之前找代理记账公司做的账，每个月就帮我做工资，然后没有进项，就一直是负的，我想今年开始做点进项，需要交税吗

那你的意思就是本年做账，按正常业务做，做收入支出嘛？

是的，需要交税吗

我不明白，为什么记账公司一直给我做支出，没有进项。然后现在公司负的十几万，会不会有什么影响

如果做收入，需要看你是小规模纳税人还是一般纳税人。 小规模纳税人如果按季申报，开普票，不超45万，按最新的优惠政策，不缴税；按季申报，如果开有专票，不超45万，专票部分要缴税；按季申报，如果开具专普票，合计超过45万，要就全部不含税销售额乘以适用征收率去缴税 如果是一般纳税人，应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项转出。

看他是不是按照你们正常的经营业务做的

上述所说的税指的是增值税，一般单位还要核定附加税，印花税，水利建设基金，企业所得税等，如果满足缴税的条件，也是要交税的。

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2021-09-19 15:19李小双

老师，您好。请问一下，如果企业去年是负债的情况，今年要怎么冲正，冲正以后需要交税吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-19 15:32

因为什么要冲正呢，想做错了了进行调整吗？

2021-09-19 15:45李小双

我之前找代理记账公司做的账，每个月就帮我做工资，然后没有进项，就一直是负的，我想今年开始做点进项，需要交税吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-19 15:54

那你的意思就是本年做账，按正常业务做，做收入支出嘛？

2021-09-19 15:58李小双

是的，需要交税吗
会计宝

2021-09-19 15:59李小双

我不明白，为什么记账公司一直给我做支出，没有进项。然后现在公司负的十几万，会不会有什么影响
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-19 15:59

如果做收入，需要看你是小规模纳税人还是一般纳税人。 小规模纳税人如果按季申报，开普票，不超45万，按最新的优惠政策，不缴税；按季申报，如果开有专票，不超45万，专票部分要缴税；按季申报，如果开具专普票，合计超过45万，要就全部不含税销售额乘以适用征收率去缴税 如果是一般纳税人，应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项转出。
会计宝

大宁老师2021-09-19 16:02

看他是不是按照你们正常的经营业务做的
会计宝

大宁老师2021-09-19 16:10

上述所说的税指的是增值税，一般单位还要核定附加税，印花税，水利建设基金，企业所得税等，如果满足缴税的条件，也是要交税的。
大宁老师

大宁老师2021-09-19 16:11

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