小规模纳税人,自开的专票,8月上个月开的,对方没有验过进项。对方把发票的发票联和抵扣联搞丢了,就我这边还有一张第一联,能不能我这边这个月9月直接做红冲。

2021/9/27 8:48:43

小规模纳税人,自开的专票,8月上个月开的,对方没有验过进项。对方把发票的发票联和抵扣联搞丢了,就我这边还有一张第一联,能不能我这边这个月9月直接做红冲。

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。

对方没有抵扣过,然后我这边是小规模自开的专用发票,

作废或红冲一般要全部联次齐全,如果你在发票丢失的情况下作废或红冲的话,可能会有税务风险,建议你在红冲前具体咨询主管税务部门。

国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 国家税务总局公告2020年第1号 四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证

上面的是国家规定的处理方法,发票丢失是对方的问题不是你的问题,直接按照上面处理就可以。你如果重新开具,那么发票就算是你丢的,到时丢失发票可能要处罚你,你自己考虑清楚

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-27 06:29匿名提问

小规模纳税人,自开的专票,8月上个月开的,对方没有验过进项。对方把发票的发票联和抵扣联搞丢了,就我这边还有一张第一联,能不能我这边这个月9月直接做红冲。
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大宁老师2021-09-27 06:47

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。

2021-09-27 06:49匿名提问

对方没有抵扣过,然后我这边是小规模自开的专用发票,
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大宁老师2021-09-27 06:52

作废或红冲一般要全部联次齐全,如果你在发票丢失的情况下作废或红冲的话,可能会有税务风险,建议你在红冲前具体咨询主管税务部门。
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税务师晓雨2021-09-27 08:47

国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 国家税务总局公告2020年第1号 四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证
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税务师晓雨2021-09-27 08:48

上面的是国家规定的处理方法,发票丢失是对方的问题不是你的问题,直接按照上面处理就可以。你如果重新开具,那么发票就算是你丢的,到时丢失发票可能要处罚你,你自己考虑清楚

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