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哪位老师讲解下分红的税点#商业#
利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额,税率为百分之二十; 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 查看详情
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全电发票来临纳税人有什么需要注意的地方#商业#
同学你好,全电发票和现行纸质发票的功能和效力都是一致的,但是电子发票没有发票专用章,并且无需快递交付可直接下载做账。主要需要注意以下几点:1.电子发票必须保存原文件 ,留档备查 2、无税控设备、无票种核定可开票。一个企业确定开票总额度即可开票,且开票额度可动态调整,有网络就可以开票,登录网页客户端或者手机APP,均可开票。 3、报销问题不再有,纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识,避免重复入账。 4、实现发票自动交付。纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户,自动交付全电发票,也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付全电发票。 5、红字发票处理流程简化。发票未入账时,可直接全额红冲;发票已入账时,销售方和购买方均可提出红字申请。 查看详情
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哪位老师讲解下年终奖的要求,以及税点呢#商业#
年终奖可以有两种计税方法,一种是并入当年综合所得计算纳税;一种是单独计税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税 查看详情
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老师,公司发的餐补交通费补贴等应该怎么发放比较合理,这个需要计入社保缴纳基数吗?这部分要不要报个税,例如公司每天有20元餐补#商业#
要是直接补贴给员工的需要合并到工资薪金当中缴纳个人所得税 查看详情
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一般纳税人,保安公司,开具销售发票属于差额发票,简易计税的(5%),例如简易计税税额为500,认证发票税额为600。那还需要缴这部分款项吗?因为这部分销售收入税额是入了应交税费—未交增值税的科目里#商业#
简易计税部分不得抵扣进项税 查看详情
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你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看详情
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电子税务局收到电子文书,责令限期改正的电子文书,我们是合伙企业,我去个税端经营所得点预缴纳税申报显示申报成功,这种情况还用去税务所改正吗?是不是代表补报成功?#商业#
如果申报且缴费成功就算补报成功 查看详情
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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#
1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。 查看详情
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老师,有一个员工本月应发工资为13000,7🈷️入职,有买社保,个人承担部分为477.82元,累计收入为73516.08元,累计专项扣除3057.42元,累计应纳税所得额40458.66,累计已缴纳税额988.09元,最后系统算出来是要扣个税537.78元,请问这个税额怎么算的呀#商业#
一共应缴纳的个税=40458.66*10%-2520=1525.87 查看详情
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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看详情
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2023年新政策落地! 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(普票)的增值税小规模纳税人,免征增值税。开票额超过10万的,减按1%征收增值税! 超过10万是全额征收?#商业#
是的 查看详情
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年终奖申报的速算扣除数是按月吗?不是按年吗?例如我申报16万的年终奖,申报的时候个税那边算出的是1600000*20%—1410=30590,我自己算的是160000*20%—16920=15080,这是什么原因,我要交多少税#商业#
年终奖单独计税的话,先除以12,然后根据算出来的数查年度税率表计算 查看详情
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你好,我们是小规模纳税人,开了5个点的电子普票,未达起征点,这部分税额,入账的时候,是入减免税款吗?#商业#
按照2023年最新政策,月销售额10万元以内是申报增值税的时候可以减免 查看详情
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小规模纳税人未开票收入30万在增值税纳税申报表的其他免税收入那一栏已经填报,到时候这笔发票开出来的话如何填纳税申报表?#商业#
一般情况下,在原来填写的地方填写负数,如果不能填写的话,到税务局进行非正常申报处理。 查看详情
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是纯外贸企业,但是有部分出口视同内销了,购进的固资、咨询费进项可以抵扣吗?#商业#
国家税务总局《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定,自2008年4月1日起,外贸企业出口视同内销货物的进项税额抵扣必须符合以下要求:(1)必须在规定认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,否则不予抵扣。(2)必须在出口货物规定申报退(免)税的期限截止之日的次日起30天内,向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,并凭此证明在下一个征收期内进行申报抵扣,否则不予抵扣。(3)抵扣的进项税额必须小于或等于证明所列税额,否则不予抵扣。 查看详情
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只要是小规模纳税人条件,在开具发票的时候都可以使用优惠政策免征增值税吗#商业#
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。新的小规模增值税政策还没下来,具体以后的政策还不知道。而且小规模适用5%的征收率不适用上面的政策。 查看详情
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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#
如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5% 查看详情
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你好,一般纳税人简易征收5%不得抵扣进项,是指销售方还是购买方?是否可以开专票,如果可以开专票,那购买方应该可以抵扣吧?是否可以按原税率9%开票,不做简易征收,来抵扣进项?#商业#
一般纳税人简易征收5%不得抵扣进项,是指销售方不得抵扣进项 查看详情
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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#
平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。 查看详情
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您好!老师,我想问一下我们买电脑,要专票的话是31791元,普票29990元,哪个更划算点呢?可以列一下计算过程吗#商业#
看企业需求,如果需要专票抵扣的话可以,如果不需要普票即可 查看详情
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一般纳税人城建税2023年还减半吗#商业#
截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。 查看详情
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老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看详情
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去年成立的小规模公司,一直没有经营,现在想要办理税务uk,都需要准备什么材料#商业#
先打电话给税务局咨询一下要准备的资料,每个地区的可能会不一样 一般营业执照、公章、经办人身份证肯定要有的 查看详情
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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看详情
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看详情
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一般纳税人取得的保险费的专票可以抵税吗?#商业#
购买保险收到的专用发票可以抵扣,但用于职工福利的商业保险是不能抵扣的;如为员工购买的商业保险,属于外购应税服务用于员工集体福利,不允许抵扣 查看详情
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老师 什么情况下填写这个表呢#商业#
增值税补充申报表不是必填。 在当月已经办理过增值税纳税申报后,发现有少报、漏报或错报事项,需要而向主管税务机关办理增值税补充申报,补充申报时所填写的增值税申报表就称为“增值税补充申报表” 查看详情
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年终奖怎么扣除啊,比如我一个月3000工资,一年的话不要交税,没有达到起征点,那我年终奖3万,这个3w平摊到每个月还是一次扣税#商业#
同学你好,全年一次性奖金计税方式有两种选择:1、不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2、并入当年工资综合所得计算纳税。要看你选择那种方式是单独计税还是合并计税,不过不管怎么选择到时明年个税还是要汇算清缴,然后多退少补 查看详情
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一般纳税人销售商品混凝土的增值税税率是多少啊?我司购进商混发票3%的征收率,那我们卖出去的税率是多少呢?#商业#
同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。 查看详情
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请问老师,普通合伙企业是缴纳个人所得税不是企业所得税的。那个人所得税是有盈利了就要交还是分红的时候交呢?#商业#
同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看详情
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