商业企业税务处理相关问答-第1页-会计宝

工资薪金所得么查看全部回复

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开具的负数专票又出现了错误，而且跨月了要如何处理？#商业#

这种情况只能咨询主管税务机关处理查看全部回复

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期末留存可抵扣是什么意思 #商业#

期末留抵税额就是增值税进项税额大于销项税额，差额部分结转以后月份抵扣的意思。查看全部回复

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我已经勾选了，怎么还会提示这个 #商业#

存在以前期间的未勾选发票查看全部回复

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哪位老师有一般纳税人行业的税率表呢，或图 #商业#

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那一般纳税人进货广告物料是多数少个税点呢 #商业#

看对方是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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广告行业的一般纳税人，增值税是? 文化事业建设费是?#商业#

增值税6% 查看全部回复

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你好，老师，我公司是小规模纳税人，季度不超过30万免缴增值税，但是我这边业务员办事需要我去税局开具依法免缴税费证明，我可以在电子税务局打吗？如果可以怎么打？#商业#

没有这个证明的，季度30万免税是小规模纳税人的普惠性政策的查看全部回复

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老师您好！请问一下技术咨询合同内容包含技术指导、配合项目验收、催收欠款、对账、消防设备调试怎么开发票呢？#商业#

大类选择现代服务具体名称自己填比如第一个开现代服务-技术指导查看全部回复

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您好，我想咨询下如果公司的销售额达到五百万以上之后如何继续成为小规模纳税人不转为一般纳税人 #商业#

如果公司的销售额达到五百万以上之后只能升为一般纳税人查看全部回复

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老师，你好，小规模纳税人开不动产租赁发票，不管专票还是普票都是5%税率?不享受1%优惠政策吗?季度超30万后需要缴全部的5%个点吗?#商业#

对，5%征收率的不享受优惠政策查看全部回复

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老师，你好！请教一下，老板想注册一家公司做转租生意（向一家企业租场地再转租给其他人/企业），是批小规模好还是一般纳税人好?小规模税率5%，一般纳税人税率13%吗?#商业#

场地租赁属于不动产租赁，一般纳税人是9%吧？查看全部回复

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年报一般要√什么表单？#商业#

是所得税年度申报么，一般收入成本期间费用纳税调整项目职工薪酬调整，资产折旧调整弥补亏损明细查看全部回复

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打车平台像滴滴，曹操这样的软件开的电子发票能抵扣进项吗 #商业#

可以查看全部回复

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一家企业22年有两个月社保工伤申报了，但未交纳，是要在今年6月份交纳，因为企业一直没钱交，那22年的汇算这个要做调增吗?#商业#

要的查看全部回复

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纳税人综合所得年收入不超过12万元的，不用办理个人所得税汇算清缴吗 #商业#

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纳税人综合所得年收入不超过12万元的，不用办理汇算清缴吗 #商业#

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如果把免税商品开票开成了0%可以吗 #商业#

不可以查看全部回复

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怎么入账 #商业#

一般选企业所得税税前扣除查看全部回复

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我们公司去年对公有些支出，对方公司要下个月才能开票，那这样汇算不是要调增了?#商业#

是的，协商一下这个月开票查看全部回复

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一般企业也可以填写研发费用加计扣除吗 #商业#

孙老师

是的同学，可以填报查看全部回复

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老师您好，我想问本月销项价税合计金额420560元，税额48383.02，进项价税合计金额1580305.71，税额93551.71元。这个月还能开多少票出去要怎么算呀 #商业#

为了进项销项平衡，还应该开（93551.71-48383.02）/0.13×1.13=392620.15（假设你们税率是 13%，含税金额还可以开39.26万元）查看全部回复

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例如这个月开票26万工资2万可以弥补亏损是1万那是不是26万-2万-1万=23万*5%交企业所得税是吗 #商业#

小型微利企业成本费用只有工资的话，是的查看全部回复

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请问，企业所得税不想退税，调增一般调哪些，填那里合适 #商业#

andy老师

调增一般调哪些，一般调成本费用查看全部回复

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全电发票为什么不需要发票章 #商业#

是由系统生成的可以不需要查看全部回复

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一般纳税人开劳务费增值税专用发票税率是多少 #商业#

13% 查看全部回复

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你好，请问印花税法执行后，印花税计税依据为应税合同所列金额，不包括列明的增值税款，那企业签订合同时，增值税款要单独列示出来吗？还是只体现税率即可呢？#商业#

增值税款要单独列示出来查看全部回复

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全电发票如何入账在税务数字账户里面，是否选择税前扣除 #商业#

稍等查看全部回复

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你好老师。我想请教一下个税的问。我集团给一个品牌总发工资，他同时管理7家子公司的运营，每家公司给他每月发工资5000，现在个税汇缴，他需要补缴5万左右，现在提出说当时谈的是税后工资，想让工资承担，这个是合法的么?有操作的可能性么 #商业#

你们签订的劳动合同他的年薪是多少就是多少如果没有规定税后就是税前的工资个税主要他自己承担查看全部回复

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股东注册资本375万元，未注册资金，以0元转让股权给其他人，个人所得税自行纳税申报表怎么填 #商业#

这个要到税局大厅办理申报查看全部回复

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销售2019年前的二手车，一般纳税人，税率开什么 #商业#

有没有抵扣进项查看全部回复

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返聘人员的工资（五千一下）计提，发放，和报税都和普通员工一样吗，可以用现金支付工资吗 #商业#

返聘人员的工资（五千一下）计提，发放，和报税都和普通员工一样吗，是的查看全部回复

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你好，请问我们学校与某编辑部公对公转账，但当前因为快递原因发票遗失，编辑部以同账户同时间汇款数量大，无法提供发票存根复印件，但学校报销需要发票或其复印件，这种情况应该如何处理？#商业#

编辑部为什么不能提供发票存根复印件查看全部回复

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把实际应交税额调成0 怎么调整 #商业#

前面把收入调增1648.88或者把费用调减1648.88 查看全部回复

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我这个150万分段计算是不是错了啊 #商业#

是汇算去年的么查看全部回复

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销售收款后。发觉收款的单价太高。怎么处理 #商业#

什么意思收款不是根据开具的发票来的你的意思感觉自己定价高了自己觉得价格不合适是么查看全部回复

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房产税税源清查信息表，从租数据怎么填？合同租金收入，申报租金收入，具体是指什么时间段的收入？#商业#

房产税税源信息表根据米签订租赁合同起始日期填写合同租金收入按照合同一年的收入填写查看全部回复

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一张发票有几种商品，我只想抵扣其中一种，也是整个认证然后报税的时候填进项税额转出吗 #商业#

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申报印花税的营业账簿税目的计税金额应该怎么填写 #商业#

营业账簿实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五，计税依据是新增的实收资本(股本)、资本公积查看全部回复

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2022年我们是亏损的，但是弥补亏损表是正数？如何处理？#商业#

你先看下你所有附表可保存了每一张表再去看弥补亏损表的2022年金额是否等于主表调整后的应纳税所得额查看全部回复

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填写正确吗 #商业#

哪里查看全部回复

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股东个人贷的款，然后借给公司，然后每个月还贷款利息是公司在还，这个贷款利息可以做为公司的财务费用税前扣除吗（股东没有去税务局代开发票给公司）#商业#

不可以查看全部回复

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高新技术企业企业所得税年报报表怎么填写 #商业#

你是具体哪里不会填查看全部回复

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企业去年购买一批货，对方没提供信息，今年可以开收购发票吗 #商业#

是收购农产品么查看全部回复

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请问对方公司去年代加工了一批化妆品产品，产品都开了一张发票上，现在检测出其中一个产品不合格，和对方商量退款，对方要求退款的话必须要退给他们原发票，可是所有产品都在这一张发票上不是只有这一个不合格的产品，这种怎么处理呀？#商业#

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。查看全部回复

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汇算清缴时，调增了，企业本身是亏损的，调增后亏损更多，需要做一笔分录，把账上的本年利润额调整得跟申报表上一致吗？#商业#

是什么调整了查看全部回复

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去年计提折旧多了，今年要汇算清缴调增，但是账务系统中还是按照以前的金额，汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账？#商业#

汇算清缴的调整不需要进行调账查看全部回复

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乳胶漆属于哪一类 #商业#

税收分类编码：107020801，货物名称：*涂料*乳胶漆查看全部回复

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去年的收入发票，在今年红冲，汇算清缴的时候是否可以调减 #商业#

不可以查看全部回复

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职工教育经费在企业所得税前的扣除标准按工资薪金总额的8%正确吗 #商业#

正确的查看全部回复

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电子发票有盖章的地方但是没有盖章，这样发票能用吗 #商业#

不合规查看全部回复

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老师，汇算清缴表格A106000企业所得税弥补亏损明细表和A107040减免所得税优惠明细表那个表格先填 #商业#

先填弥补亏损明细表查看全部回复

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股权转让的印花税税率是多少 #商业#

股权转让印花税税率是所转让股权金额的万分之五查看全部回复

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500人的企业怎么避免缴纳残保金？ #商业#

聘用规定比例的残疾人查看全部回复

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只有账本没有明细和总账，可以录余额表吗 #商业#

不可以直接录余额表，如果没有总账明细账，你需要把账本的账在做一遍，生成科目汇总表查看全部回复

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购买方开红字信息表，给了销货方，销方开了红字发票。4月底在未沟通情况下，购货方撤回了红字信息表，现在五月申报税的时候提示异常，清不了卡。怎么办呀（我这边是购买方）第一次申报的时候作了进项税转出。提示异常后，重新申报把进项做负数凭证的话，我们这边下月申报的时候还申报这笔进项转出吗 #商业#

清岚

这个建议是去税务大厅操作申报查看全部回复

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个人汇算清缴时，有在两家公司任职，那汇算时是选择哪家？#商业#

根据《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》第九条“有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处单位所在地的主管税务机关申报。查看全部回复

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老师，企业所得税弥补亏损明细表A106000，第11行第8列-550不等于对应的企业所得税弥补亏损台账计算调整表，第19列当年待弥补的亏损额0.00+第20列当年待弥补的亏损额8年0.00+第21列当年待弥补亏损额5转10年0.00+第22列当年待弥补的亏损额8转10年0.00+第23列当年待弥补的亏损额10年0.00。老师，怎么看不懂是什么意思？哪里错了？#商业#

第 8 列“当年亏损额”：填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额。查看全部回复

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个人交的企业赞助款可以报销吗，只有一张盖了章的收据 #商业#

是赞助给谁的呢查看全部回复

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住宿费专票可以抵吗 #商业#

住宿费的用途是什么查看全部回复

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那贸易公司向农民收购农产品，可以开收购发票吧，可以当做成本吗，小规模 #商业#

席俊义

可以的查看全部回复

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个人所得税APP只能查2019年的对吗 #商业#

目前是的最早可以做2019秒汇算清缴查看全部回复

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这个要填哪一列 #商业#

应税项那里填4月份应发工资总额查看全部回复

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公司股东是另一个公司的法人，两个公司有发票、资金往来，算是关联业务吗？用填“关联业务往来年度报告申报”吗 #商业#

许老师

你好，这个属于关联方，需要填写的查看全部回复

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一般纳税人，这个是什么意思 #商业#

这是个提示，就是你还有可以勾选的进项票，如果不勾选了，点继续查看全部回复

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购买办公用品无票，汇算时，要填写调整表的哪一行 #商业#

在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次查看全部回复

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个体户不报工资，4月份只报季度经营所得怎么做账，是在3月份做账，还是在4月份做账，怎么做 #商业#

个体户跟企业做账是一样的，收入账，成本费用账查看全部回复

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个体户经营所得怎么做账 #商业#

个体户跟企业做账是一样的查看全部回复

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请教我们代账公司给客户开具了一张这样的发票后续怎么处理对我们公司有何影响 #商业#

核对一下开票内容，税收编码，税率是否有问题查看全部回复

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我公司是食品销售，想开发票，请问需要附明细单吗？如果付的话明细单怎么开？#商业#

需要发票明细的，如果明细多的话可以在开票系统里添加开票清单查看全部回复

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企业是去年9月刚成立的，那企业汇算时填写的——资产总额平均值，怎么取数呢 #商业#

看你的四季度所得税季报上的平均数和人数查看全部回复

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这是啥情况，报4月提示这个 #商业#

你所属期没选对吧，上面显示的是3月查看全部回复

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企业购货100元，现在销售方给发票做销售折扣折让，让购货方也就是我的企业开具红字信息表，这个红字信息表如何填写？不写商品名直接写折扣折让，然后写金额吗？#商业#

要写商品名的，填折让金额查看全部回复

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去年有笔劳务费，3万，是暂估入账的成本，今年叫工人去代开找不到人了，这个月的年报就必须调增？表格怎么填？#商业#

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老师，请问这个2.39元是什么意思 #商业#

去年是不是交过罚款和滞纳金查看全部回复

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老师您好，我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时，发现我们平时做账，职工福利费，直接坐在费用里了，没有在应付职工薪酬福利费里面过渡，导致我们费用里面有福利费，但是应付职工薪酬福利费科目没有余额，那我们在汇算清缴，填报职工薪酬这张表时，还需要填福利费吗？#商业#

需要查看全部回复

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汇算清缴不想退税，以后可以抵所得税吗 #商业#

纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复

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请问购进成品油按吨位，可以开出按升位的票吗 #商业#

稍等查看全部回复

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账上有笔21年商品暂估成本，22年汇算清缴时候未取得发票，也未做处理，23年可以在报表里面调嘛 #商业#

正规处理是更正21年的汇算清缴，就是你22年申报的那个汇算，不过实操里面你在23年里面调整了，税务找的时候提供出来，问题也不大查看全部回复

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社保大额互助扣费，在个税系统里填写在哪里 #商业#

社保大额互助扣费是单位承担还是个人承担查看全部回复

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去年12月份销售的一批商品，去年12月开了票，客户今年退货了，票冲红了。我们也把货退还给供应商了，供应商那边这批货也没开票，现在退回去了就不开票了。这样的话汇算清缴是怎么操作 #商业#

发票是23年冲红的，不影响22年汇算清缴查看全部回复

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发票如何增量 #商业#

【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定】—【增值税发票改版变量申请】办理查看全部回复

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免税的开成有税率的怎么办？#商业#

作废重新开具查看全部回复

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现在数电发票上线，那原先的税务UK是否可以拿去取消？#商业#

你是在试点范围内么查看全部回复

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老师，请问报完企业所得税后有提示是说，如果有关联企业的话请填写关联报表，请问这个关联报表是指工商年报么 #商业#

wam

不是的查看全部回复

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个体户，每个季度往自己微信上进账三十万左右，个体经营所得个税app怎么填写怎么交税，需要多写一些人员吗 #商业#

经营所得税种核定的是查账征收还是核定征收查看全部回复

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发现之前年度的企业所得税汇算报错了，可以改吗 #商业#

可以更正的查看全部回复

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跨区迁移了，税盘需要去原来大厅清一下吗，还是要去新税务局发行一下 #商业#

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印花税按照收入申报的时候，是按照含税收入申报还是不含税收入申报？#商业#

一般是按不含税收入查看全部回复

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销售方填开负数发票，需要购买方开红字信息表吗，之前销售方开的都是专票跨月且没有抵扣 #商业#

如果跨月了，且购买方没有勾选认证，不需要购买方申请红字信息表。如果购买方勾选认证了，需要购买方申请红字信息表。查看全部回复

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如果员工发放期权金额，是单独走哪个申报项扣税吗？#商业#

合同上写的很明白，2025.4.1到2026.3.31月租金是20790，这段时间是按20790缴纳印花税。2026.4.1到2027.3.31月租金是21830，这段时间是按21830缴纳印花税。查看全部回复

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公司是承租方怎么缴纳印花税，按哪个金额缴纳 #商业#

李伟老师

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老师，我想问一下汇算清缴调整，企业所得税要补税，年度的财务报表需要调整吗 #商业#

李伟老师

在的查看全部回复

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500元以下的零星支出，没有发票有正式收据，要调增吗 #商业#

对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。如果收据内容完整的话，不用调增。查看全部回复

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老师公司上个月因为进项票不够导致税负率1.2%，正常每个月是都控制在0.7%，这个月我需要把税负率调低吗？#商业#

销售，借：银行存款或应收账款 dai：主营业务收入 dai：销项税额结转成本，借：主营业务成本 dai：库存商品查看全部回复

一般是按实际勾选认证填报的查看全部回复

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是一家销售汽车的企业，卖了一台车怎么做分录呢，结转成本的分录是？#商业#

许老师

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22年度有产生工资，汇算时一定要申报——职工薪酬支出及纳税调整明细表，是吗 #商业#

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汇算时提示这个是？没有折旧的 #商业#

公司有固定资产和无形资产么查看全部回复

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23年的报销发票，不能作为22年汇算的成本是吗 #商业#

看所属期间属于哪一年查看全部回复

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小微企业汇算时，填写这几个表可以吗 #商业#