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超市行业可以开具烟酒食品的专票吗#商业#

会计宝 tammy老师

零售一般是开普票     查看详情

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普通发票丢了能作废重开吗?#商业#

会计宝 清岚

丢的哪一联     查看详情

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海尔家中机,税收分类编码多少啊?属于哪一类?#商业#

会计宝 王苗苗老师

海尔家中机是电器么,属于货物类     查看详情

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首次申领发票#商业#

会计宝 许老师

你好具体什么问题呢      查看详情

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哪位老师讲解下分红的税点#商业#

会计宝 小妮老师

利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额,税率为百分之二十; 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。     查看详情

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全电发票来临纳税人有什么需要注意的地方#商业#

会计宝 李伟老师

同学你好,全电发票和现行纸质发票的功能和效力都是一致的,但是电子发票没有发票专用章,并且无需快递交付可直接下载做账。主要需要注意以下几点:1.电子发票必须保存原文件 ,留档备查 2、无税控设备、无票种核定可开票。一个企业确定开票总额度即可开票,且开票额度可动态调整,有网络就可以开票,登录网页客户端或者手机APP,均可开票。 3、报销问题不再有,纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识,避免重复入账。 4、实现发票自动交付。纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户,自动交付全电发票,也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付全电发票。 5、红字发票处理流程简化。发票未入账时,可直接全额红冲;发票已入账时,销售方和购买方均可提出红字申请。     查看详情

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我这个开了4万的普票,7万的专票,要交的增值税是110000*0.01,是1100对吗#商业#

会计宝 木言

110000/1.01*0.01     查看详情

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公司有租个仓库,这种要叫房东去开票吗#商业#

会计宝 高老师

一般是需要发票的,没有发票该笔费用不能税前扣除     查看详情

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哪位老师讲解下年终奖的要求,以及税点呢#商业#

会计宝 周老师

年终奖可以有两种计税方法,一种是并入当年综合所得计算纳税;一种是单独计税,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税     查看详情

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个体工商户a表 和b表的区别#商业#

会计宝 patience

这是A表     查看详情

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22年开的发票,现在要退货,是不是影响22年利润,汇算清缴会有影响吗?#商业#

会计宝 patience

冲减的是当期的收入,不影响22年利润     查看详情

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像现在直播间的人气互动请的是私人,用对公打给对方,这样的分录是?#商业#

会计宝 小妮老师

你们要是做直播的这算你们的成本     查看详情

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公司有收入,但员工不多,工资可以申报为0吗,是否有影响#商业#

会计宝 王苗苗老师

工资可以申报为0。但是还是最好据实申报。长期0申报可能会成为税务征管稽查重点。     查看详情

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老师,公司发的餐补交通费补贴等应该怎么发放比较合理,这个需要计入社保缴纳基数吗?这部分要不要报个税,例如公司每天有20元餐补#商业#

会计宝 小妮老师

要是直接补贴给员工的需要合并到工资薪金当中缴纳个人所得税     查看详情

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你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。     查看详情

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你好,老师,我想问一下小微企业的企业所得税税率是多少?不属于小型微利企业#商业#

会计宝 甘老师

不属于小型微利企业的话     查看详情

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企业所得税申报表多了200,可以更正吗#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 可以的。但是要去税务局。或者到汇算时一并处理。     查看详情

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年终金的话分录是?要报工资薪金吗,要计提吗#商业#

会计宝 wam

借:管理费用等 dai:应付职工薪酬     查看详情

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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#

会计宝 甘老师

1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。     查看详情

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2022年营利润42万,第四季企业所得税申报可以补2021年亏损31万,要不是做会计凭证#商业#

会计宝 甘老师

弥补亏损不用做会计凭证     查看详情

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2019年的企业所得税是什么政策呢#商业#

会计宝 蒋老师

优惠大部分是2020年疫情后出的     查看详情

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企业所得税是0.69的情况下是不用缴纳是吗#商业#

会计宝 许老师

需要缴纳的     查看详情

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老师,文化事业建设费怎么填报?#商业#

会计宝 高老师

登录电子税务局-税费申报及缴纳-非税收入申报-文化事业建设费申报     查看详情

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按次缴纳印花税存在逾期吗?#商业#

会计宝 蒋老师

2022年7月1日之前的是没有问题的,一般在年度内申报了就不会产生滞纳金     查看详情

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年底是都要申报营业账簿的印花税吗,税管员没有配这个税种呢#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好,没有的让税局增加税种认定     查看详情

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我要查询这个企业之前年度可弥补亏损的数据,在电子税务局哪个报表查询呢#商业#

会计宝 许老师

你可以查看以前年度的企业所得税申报表     查看详情

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老师,固定资产892654.86原值汽车,折旧年限4怎么填A201020表申报#商业#

会计宝 蒋老师

正常计提折旧的,不用填这个表     查看详情

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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#

会计宝 甘老师

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。     查看详情

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利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#

会计宝 甘老师

递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。     查看详情

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没有买卖合同发生,这个日期怎么选#商业#

会计宝 安叔老师

填12月31日     查看详情

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企业所得税要弥补以前年度亏损,这个是在第四季度弥补还是汇算清缴时#商业#

会计宝 甘老师

季度勾选弥补     查看详情

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第四季度的所得税申报完,马上就要缴款了吗,还是要等年终汇算时缴纳#商业#

会计宝 甘老师

季度的申报缴款截止时间是1月16日,部分地区延长到1月31日     查看详情

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电子税务局上面怎么申报印花税?#商业#

会计宝 甘老师

点登录电子税务局-我要办税-财产和行为税-印花税税源采集-按要求填写-核对无误申报     查看详情

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如何在广东省电子税务局添加财务负责人?#商业#

会计宝 安叔老师

1广东税务app里个人业务注册-实名认证2电子税务局-法人身份进去-我的信息-账户中心-人员权限管理-添加办税人员     查看详情

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营业账簿的印花税是指#商业#

会计宝 蒋老师

各种日记账、明细账和总账都属于营业账簿     查看详情

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个税=营业额全额x7%吗?#商业#

会计宝 甘老师

你这个是核定征收,按核定的税率7%缴纳     查看详情

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我司为月销售额达到200万的车辆进口国内销售的贸易公司,请问我们公司是小规模纳税人吗?#商业#

会计宝 安叔老师

公司是否为小规模纳税人在税务认定的时候已经确定了,和销售额没有关系     查看详情

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你好,我们是小规模纳税人,开了5个点的电子普票,未达起征点,这部分税额,入账的时候,是入减免税款吗?#商业#

会计宝 甘老师

按照2023年最新政策,月销售额10万元以内是申报增值税的时候可以减免     查看详情

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小规模纳税人未开票收入30万在增值税纳税申报表的其他免税收入那一栏已经填报,到时候这笔发票开出来的话如何填纳税申报表?#商业#

会计宝 甘老师

一般情况下,在原来填写的地方填写负数,如果不能填写的话,到税务局进行非正常申报处理。     查看详情

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一个月发了两次工资,这种怎么申报个税#商业#

会计宝 周老师

一个月发了两次工资个税按照月总工资收入来进行计算     查看详情

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是纯外贸企业,但是有部分出口视同内销了,购进的固资、咨询费进项可以抵扣吗?#商业#

会计宝 甘老师

国家税务总局《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定,自2008年4月1日起,外贸企业出口视同内销货物的进项税额抵扣必须符合以下要求:(1)必须在规定认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,否则不予抵扣。(2)必须在出口货物规定申报退(免)税的期限截止之日的次日起30天内,向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,并凭此证明在下一个征收期内进行申报抵扣,否则不予抵扣。(3)抵扣的进项税额必须小于或等于证明所列税额,否则不予抵扣。     查看详情

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一般纳税人,牛肉丸、猪肉丸、腊肠、腊肉、粽子的税率是多少?分别属于哪个大类?#商业#

会计宝 甘老师

一般纳税人熟肉制品税率13%,生肉税率9%。如果是自产自销的是免税     查看详情

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小微企业报企业所得税,我利润589184.98,怎么要交13万多的企业所得税#商业#

会计宝 甘老师

你要在表头勾选小微企业     查看详情

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这是什么意思#商业#

会计宝 andy老师

你们专用发票系统比对不通过     查看详情

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每个季度的财务报表要和企业所得税相对应是吗#商业#

会计宝 蒋老师

是的 是需要对应的     查看详情

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老师,请教一下,小微企业签订销售合同,没有表明金额,缴纳印花税是汗水还是不含税的收入呢?#商业#

会计宝 甘老师

没有注明含税和不含税,那需要按总价含税申报     查看详情

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有合同就必须要报印花税是吗#商业#

会计宝 谭老师

也要看是什么合同     查看详情

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只要是小规模纳税人条件,在开具发票的时候都可以使用优惠政策免征增值税吗#商业#

会计宝 patience

自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。新的小规模增值税政策还没下来,具体以后的政策还不知道。而且小规模适用5%的征收率不适用上面的政策。     查看详情

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任职两个单位的员工:两个单位平时工资加上年终奖不够12万是不是不用缴个税呢?#商业#

会计宝 高老师

不够12万可以不做个税年度汇算     查看详情

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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#

会计宝 娜娜老师

如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5%     查看详情

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新车销售需要缴纳印花税吗#商业#

会计宝 小妮老师

根据《中华人民共和国印花税法》附件《印花税税目税率表》规定,买卖合同,指动产买卖合同,不包括个人书立的动产买卖合同,税率为价款的万分之三。     查看详情

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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#

会计宝 王苗苗老师

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。     查看详情

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老师们,请问2023年适用3%征收率的小规模纳税人还免税吗?每个月还有起征点吗?#商业#

会计宝 甘老师

目前政策是2023年小规模纳税人增值税免税政策是继续执行的     查看详情

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您好!老师,我想问一下我们买电脑,要专票的话是31791元,普票29990元,哪个更划算点呢?可以列一下计算过程吗#商业#

会计宝 安叔老师

看企业需求,如果需要专票抵扣的话可以,如果不需要普票即可     查看详情

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公司为退休人员支付的退休津贴应该如何做账呢,分录怎么做?#商业#

会计宝 安叔老师

计入管理费用-职工福利费      查看详情

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请问现在个体户开票是选择免税还是选择3个点的,可以告诉一下么,谢谢#商业#

会计宝 高老师

如果开普票可以选择免税     查看详情

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作废发票,第二联,第三联丢失,有影响吗#商业#

会计宝 Annina老师

写个情况说明     查看详情

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老师,现在小规模开票免不免税,有没有相关的政策?#商业#

会计宝 甘老师

目前是继续执行免税的     查看详情

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职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗?需要进行汇算清缴吗?#商业#

会计宝 安叔老师

是的,都需要      查看详情

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一般纳税人城建税2023年还减半吗#商业#

会计宝 小妮老师

截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。     查看详情

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老师,我们公司是小微企业 今年我开票285万,代账公司让我找成本票190万,是什么意思呢?#商业#

会计宝 小妮老师

你们公司是做什么业务的?     查看详情

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税务u盾领取之前开具和收到的发票需要在开票软件上记录吗?#商业#

会计宝 许老师

同学你好, 通过什么开具的,代开的吗?     查看详情

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 老师,如果收到普票,销售方开户行和账号没有填,能用不?#商业#

会计宝 patience

普票销售方没写开户行及账号,可以,如果介意的话,可以要求对方填全     查看详情

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现在新设立公司都是电子发票了,发票章还用刻吗?#商业#

会计宝 王苗苗老师

你好,可以先不刻,申请的电子发票的话,以后如果需要可以再刻     查看详情

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老师,采购农产品橘子送客户,可以计算抵扣进项吗#商业#

会计宝 高老师

不能     查看详情

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老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。     查看详情

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老师好,请问下,我现在进项票还有很多,抵扣不完没关系吧#商业#

会计宝 patience

没关系,可以留到以后抵减     查看详情

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专票购买方只有开户行没有账号,这个发票还能用吗#商业#

会计宝 patience

勾选系统里能识别出来,但是不太合规,建议重开     查看详情

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去年成立的小规模公司,一直没有经营,现在想要办理税务uk,都需要准备什么材料#商业#

会计宝 蒋老师

先打电话给税务局咨询一下要准备的资料,每个地区的可能会不一样 一般营业执照、公章、经办人身份证肯定要有的      查看详情

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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#

会计宝 王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万     查看详情

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请教各位大佬,为什么销项发票导出是乱码#商业#

会计宝 patience

是不是导出的文件形式没选对     查看详情

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一般纳税人取得的保险费的专票可以抵税吗?#商业#

会计宝 木言

购买保险收到的专用发票可以抵扣,但用于职工福利的商业保险是不能抵扣的;如为员工购买的商业保险,属于外购应税服务用于员工集体福利,不允许抵扣     查看详情

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老师 什么情况下填写这个表呢#商业#

会计宝 小妮老师

增值税补充申报表不是必填。 在当月已经办理过增值税纳税申报后,发现有少报、漏报或错报事项,需要而向主管税务机关办理增值税补充申报,补充申报时所填写的增值税申报表就称为“增值税补充申报表”     查看详情

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年终奖怎么扣除啊,比如我一个月3000工资,一年的话不要交税,没有达到起征点,那我年终奖3万,这个3w平摊到每个月还是一次扣税#商业#

会计宝 燕子老师

同学你好,全年一次性奖金计税方式有两种选择:1、不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2、并入当年工资综合所得计算纳税。要看你选择那种方式是单独计税还是合并计税,不过不管怎么选择到时明年个税还是要汇算清缴,然后多退少补     查看详情

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一般纳税人销售商品混凝土的增值税税率是多少啊?我司购进商混发票3%的征收率,那我们卖出去的税率是多少呢?#商业#

会计宝 燕子老师

同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。     查看详情

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老师,请问小股东可以给公司开技术咨询的票吗?如果可以开的话要怎么操作呢?#商业#

会计宝 andy老师

如果是股东给公司提供技术咨询服务并获得一定报酬的可以开具技术咨询的发票     查看详情

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请问老师,普通合伙企业是缴纳个人所得税不是企业所得税的。那个人所得税是有盈利了就要交还是分红的时候交呢?#商业#

会计宝 燕子老师

同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。     查看详情

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公司名称和纳税人识别号不一致也能开票吗?#商业#

会计宝 甘老师

不能,要名称和税号一致才行      查看详情

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老师,我们11月8号领的增值税专用发票,现在票不够用了,还能直接领吗#商业#

会计宝 甘老师

本月票量用完了,可以根据实际情况申请增票     查看详情

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老师我能问下从税控盘怎么查专票进项总额的吗#商业#

会计宝 杨老师

税控盘查不到     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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