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全电发票来临纳税人有什么需要注意的地方#商业#
同学你好,全电发票和现行纸质发票的功能和效力都是一致的,但是电子发票没有发票专用章,并且无需快递交付可直接下载做账。主要需要注意以下几点:1.电子发票必须保存原文件 ,留档备查 2、无税控设备、无票种核定可开票。一个企业确定开票总额度即可开票,且开票额度可动态调整,有网络就可以开票,登录网页客户端或者手机APP,均可开票。 3、报销问题不再有,纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识,避免重复入账。 4、实现发票自动交付。纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户,自动交付全电发票,也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付全电发票。 5、红字发票处理流程简化。发票未入账时,可直接全额红冲;发票已入账时,销售方和购买方均可提出红字申请。 查看详情
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一般纳税人,保安公司,开具销售发票属于差额发票,简易计税的(5%),例如简易计税税额为500,认证发票税额为600。那还需要缴这部分款项吗?因为这部分销售收入税额是入了应交税费—未交增值税的科目里#商业#
简易计税部分不得抵扣进项税 查看详情
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2023年新政策落地! 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(普票)的增值税小规模纳税人,免征增值税。开票额超过10万的,减按1%征收增值税! 超过10万是全额征收?#商业#
是的 查看详情
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你好,我们是小规模纳税人,开了5个点的电子普票,未达起征点,这部分税额,入账的时候,是入减免税款吗?#商业#
按照2023年最新政策,月销售额10万元以内是申报增值税的时候可以减免 查看详情
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小规模纳税人未开票收入30万在增值税纳税申报表的其他免税收入那一栏已经填报,到时候这笔发票开出来的话如何填纳税申报表?#商业#
一般情况下,在原来填写的地方填写负数,如果不能填写的话,到税务局进行非正常申报处理。 查看详情
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是纯外贸企业,但是有部分出口视同内销了,购进的固资、咨询费进项可以抵扣吗?#商业#
国家税务总局《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定,自2008年4月1日起,外贸企业出口视同内销货物的进项税额抵扣必须符合以下要求:(1)必须在规定认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,否则不予抵扣。(2)必须在出口货物规定申报退(免)税的期限截止之日的次日起30天内,向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,并凭此证明在下一个征收期内进行申报抵扣,否则不予抵扣。(3)抵扣的进项税额必须小于或等于证明所列税额,否则不予抵扣。 查看详情
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只要是小规模纳税人条件,在开具发票的时候都可以使用优惠政策免征增值税吗#商业#
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。新的小规模增值税政策还没下来,具体以后的政策还不知道。而且小规模适用5%的征收率不适用上面的政策。 查看详情
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你好,一般纳税人简易征收5%不得抵扣进项,是指销售方还是购买方?是否可以开专票,如果可以开专票,那购买方应该可以抵扣吧?是否可以按原税率9%开票,不做简易征收,来抵扣进项?#商业#
一般纳税人简易征收5%不得抵扣进项,是指销售方不得抵扣进项 查看详情
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您好!老师,我想问一下我们买电脑,要专票的话是31791元,普票29990元,哪个更划算点呢?可以列一下计算过程吗#商业#
看企业需求,如果需要专票抵扣的话可以,如果不需要普票即可 查看详情
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一般纳税人取得的保险费的专票可以抵税吗?#商业#
购买保险收到的专用发票可以抵扣,但用于职工福利的商业保险是不能抵扣的;如为员工购买的商业保险,属于外购应税服务用于员工集体福利,不允许抵扣 查看详情
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老师 什么情况下填写这个表呢#商业#
增值税补充申报表不是必填。 在当月已经办理过增值税纳税申报后,发现有少报、漏报或错报事项,需要而向主管税务机关办理增值税补充申报,补充申报时所填写的增值税申报表就称为“增值税补充申报表” 查看详情
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一般纳税人销售商品混凝土的增值税税率是多少啊?我司购进商混发票3%的征收率,那我们卖出去的税率是多少呢?#商业#
同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。 查看详情
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老师,a公司给c公司打款,要开ab两个公司的发票?然后a和b跟c公司有业务合同,这种情况,可以分别开ab两个公司的发票吗?b公司没打款,a公司代打款了(ab公司其实是同个控制人)但是c跟ab只有合同,但是没有实际业务往来。#商业#
您好,是这样的,如果C分别和a、b签订合同,并且有真实的业务往来的话,c可以分别就和a及b的合同分别给a、b开票的。然后a替b打款部分,建议签订代付款协议,另外也建议打款的时候注明替b打款 查看详情
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我们是小规模纳税人,代开专票2万,自开普票30万多一点,专票代开时就已经缴纳了增值税和城建税,为何在季度申报增值税时还需要缴纳两个教育费,两个教育费的计税依据是以专票+普票的总额计算的还是以什么呢#商业#
普票开的免税的? 查看详情
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就是我报税就6%和9%的税率,但是我都填在9%的税率那边了,总得金额和税额没有错,这种情况改怎么办#商业#
正常来说,应该6%的填在6%栏次,9%的填在9%栏次,你可以更正申报 查看详情
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老师有没有加计抵减的资料#商业#
符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。 查看详情
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一般纳税人,进项和销项规格型号不一致,因为合同订错了,销项必须4400*60,但实际进项应该是4400*600,这种是不是进项不填规格比较好。#商业#
合同可以补充协议修改,发票建议按照实际业务的幸好开局 查看详情
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我们是购买方做退税,然后勾选了进项然后申报时发现退不了然后做了红冲字信息表根据红字信息表做了进项转出,销售方几个月一直没开销项负数发票这个对我们有影响吗?我们做账怎么做?#商业#
只是发票红冲,实际没有产生销售退回? 查看详情
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客户储值,假如现在储值1000元,要开发票,能否给开,开的话是开什么项目(我们是卖文具的),还是实际消费的时候再开呢?#商业#
储值开预付款的发票,这个发票不能税前扣除,所以最好还是等消费了再开比较好 查看详情
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普票专票开票,采购和销售都是以发票为依据开,为什么买方和卖方都要把税费另外记出来代收交税费,那一个票两个公司交两份税给国家吗?#商业#
一般纳税人采购取得普票是价税计入成本,取得专票以不含税价计成本 查看详情
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老师,收到发票,暂时不抵扣,有没有期限#商业#
增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。现在收到发票,可以暂时不抵扣,没有期限。 查看详情
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我们8月收到了对方一张票,我们8月抵扣完了,10月对方说红冲,我们咋办呢?反之我们开给别人票,别人抵扣完,我们又该怎么办呢#商业#
增值税专票已经抵扣了,红冲步骤是:购买方在增值税开票系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后由销售方在系统录入通知单号码,开具相应内容的红字发票,把之前开具的蓝字发票信息予以冲销。 查看详情
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税费种核定是其他生活服务 经营范围有建筑服务 生活服务 开票开了建筑服务生活服务 报增值税的时是统一报在服务类那里就可以了吗#商业#
一般纳税人的话按对应的税率填,比如建筑服务填写在9%那一栏,生活服务填在6%那一栏 查看详情
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跟供应商下单了98万的货,后续因品质不良扣除了2万罚款,对账时对了96万,里面标注了扣除2万的事情。现在供应商让我们就这扣除的2万给他们开收据,这个收据可以来么,我们实际没收钱,这会有什么风险么?#商业#
同学你好 我们不需要给对方收据,他们给我们开96万的发票就可以 查看详情
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老师,6月供应商开出一张发票金额1300元,在7月抵扣了已经,现在11月供应商退款900给我司,这个发票怎么处理呀?#商业#
是销售退回了么,可以部分开红字发票,你这边申请红字信息表,然后上传发给对方,对方开负数发票 查看详情
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老师,首次申请生产企业出口退税需要注意什么吗?增值税表需要怎么申报呀#商业#
1.生产企业先要完成出口退(免)税备案。生产企业可以通过电子税务局或者生产企业离线出口退税申报软件申请“出口退(免)税备案”,出口退税的企业类型选择“内资生产企业”或者“外商投资生产企业”,退(免)税计算方法选择“免抵退税”。2.完成当月的增值税纳税申报。由于生产企业实行的是“免、抵、退”的管理办法,退税申报时需要与当期的增值税纳税申报表数据比对,因此,在进行退税申报前,需要先进行增值税纳税申报。3.确认出口退(免)税申报的所属期。由于生产企业需要在退税申报时同时比对当月的增值税纳税申报表,因此,退税申报的所属期应与当月的增值税纳税申报表的所属期一致,如2021年10月份进行申报,填写所属期202109即可。而且,生产企业每个月只能申报一个批次的数据,不同年份海关出口报关单不需要区分申报所属期。4.正确填列免抵退税申报汇总表。汇总表中有两个数据需要和当期的增值税纳税申报表一致, “增值税纳税申报表期末留抵税额” 应和增值税纳税申报表“期末留抵税额”一致;“免抵退税不得免征和抵扣税额”应和增值税纳税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。5.做好出口货物备案单证管理。出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,需要将出口货物装货单、出口货物运输单据等单证按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点。 查看详情
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老师好,请问公司本月开具发票的销项税额是92474.39元,应纳税额是89259.75元,本月没有开进项发票,以前年度未抵扣勾选的进项税额有100174.4元,我是否选择抵扣勾选时尽量按接近89259.75元这个数字来勾选呢#商业#
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看详情
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就是第一张图,城市为维护建设税,教育费附加,地方教育费附加他开专票减半,普票免,然后你再看第第二张图,它这个都是开的普票,那城市维护建设税和教育费附加不应该都是免了吗?然后第三张图为什么还还有余额不是零,它是按减半的。#商业#
普票免(仅适用3%征收率的情况)他的意思是现在小规模3%征收率的普通发票是免增值税的,没有增值税自然不存在附加税 查看详情
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客户是小规模开了专票,现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题,现在退货,我们要冲红,是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了?#商业#
开红字发票要收回原发票和抵扣联 查看详情
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老师:增值税小规模根据财税[2022]第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。,这个怎么要按1%交税#商业#
2022年1-3月的收入按照3%减按1% 查看详情
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出口退税发票要不要参与增值税申报?#商业#
要的 1、出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可; 2、如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。 查看详情
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你好,生产企业进出口退税,报关金额和发票金额不一致,然后还退税了,这是为什么呀#商业#
出口退税报关单金额与发票金额不一样,可以让外贸部将发票金额改成同报关单的一致或者把报关单的金额拿来变更。不够变更报关金额非常麻烦,直接要变动发票的金额同报关单一致即可。 查看详情
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老师 您好 小规模纳税人超过连续四个季度500万会自动转为一般纳税人 那我们公司去年11月注册且开了发票 到今年11月底 是不是就滚动为新的500万额度了#商业#
对,是连续滚动的12个月销售额超500万元,就要强制转为一般纳税人 查看详情
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