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请问上月有应收账款6万不确定哪个月可以收回，并且收回时金额可能会少于应收账款6万，比如少了2万，这些要怎么做账？

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2021/9/27 14:31:23

请问上月有应收账款6万不确定哪个月可以收回，并且收回时金额可能会少于应收账款6万，比如少了2万，这些要怎么做账？

如果您预计应收账款不能全额收回，可以对不能收回部分计提坏账准备，借：信用减值损失，dai：坏账准备

应收账款一直没收回，就一直挂在应收账款吗，上月的费用本月中旬才报销，这样该如何确认上月费用？

应收账款没有收回，是可以一直挂应收账款科目的。上月的费用在本月报销，如果不跨年，可以选择在本月进行账务处理，计入本月费用。您为什么要把本月中旬报销的费用计入上月了？

因为是属于上月的费用，难道不要计入上月吗

您是在这个月才进行报销，相应的资金流也是在这个月发生的，如果您想做到上月账务，在确定这笔费用的发票及相关附件是上月的日期，那您可以对上月账务进行反结账，然后调账，在上月增加一笔费用和其他应付款，在本月做其他应付款和银行存款（或者库存现金）。如果您要做到当月发生费用计入上月，那您就得要求公司当月发生发生的费用当月到财务进行报销。

做到当月的话，根据权责发生制来说，是不是这个账务是不准确的？

那就要看贵司的要求，财务是末端部门，如果要当月发生的所有费用当月入账，就需要贵司工作人员把当月发生的所有业务的票据交到财务进行处理。但是在实务中，可能不能完全做到，如果这笔费用本月发生，您在下月取得发票，您在本月就只能做预付，下月取得发票才能做费用或成本。

所以做利润表等其他的时候，有些属于上月的费用，不入到上月的费用中，也是可以的吗 ，也是准确的吗？

从财务核算和税收的角度，当年取得的发票在当年入账都是可以的，至于您要在哪个月入账，看贵司的财务制度要求。

请问，上月有个员工离职了，但当月还是给此员工交了五险，那这个费用要怎么做账？因为交了五险不是会和公账产生联系吗

您已经问了好几个问题了，平台要求第二个问题就要单独提问，建议您重新发起提问，谢谢！

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Afei老师财务经理,中级会计职称,集团合并报表分析答疑老师
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2021-09-27 14:3188905865

请问上月有应收账款6万不确定哪个月可以收回，并且收回时金额可能会少于应收账款6万，比如少了2万，这些要怎么做账？
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 14:40

如果您预计应收账款不能全额收回，可以对不能收回部分计提坏账准备，借：信用减值损失，dai：坏账准备

2021-09-27 14:5688905865

应收账款一直没收回，就一直挂在应收账款吗，上月的费用本月中旬才报销，这样该如何确认上月费用？
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 15:00

应收账款没有收回，是可以一直挂应收账款科目的。上月的费用在本月报销，如果不跨年，可以选择在本月进行账务处理，计入本月费用。您为什么要把本月中旬报销的费用计入上月了？

2021-09-27 15:1488905865

因为是属于上月的费用，难道不要计入上月吗
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 15:22

您是在这个月才进行报销，相应的资金流也是在这个月发生的，如果您想做到上月账务，在确定这笔费用的发票及相关附件是上月的日期，那您可以对上月账务进行反结账，然后调账，在上月增加一笔费用和其他应付款，在本月做其他应付款和银行存款（或者库存现金）。如果您要做到当月发生费用计入上月，那您就得要求公司当月发生发生的费用当月到财务进行报销。

2021-09-27 16:2088905865

做到当月的话，根据权责发生制来说，是不是这个账务是不准确的？
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 16:25

那就要看贵司的要求，财务是末端部门，如果要当月发生的所有费用当月入账，就需要贵司工作人员把当月发生的所有业务的票据交到财务进行处理。但是在实务中，可能不能完全做到，如果这笔费用本月发生，您在下月取得发票，您在本月就只能做预付，下月取得发票才能做费用或成本。

2021-09-27 16:3588905865

所以做利润表等其他的时候，有些属于上月的费用，不入到上月的费用中，也是可以的吗 ，也是准确的吗？
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 16:44

从财务核算和税收的角度，当年取得的发票在当年入账都是可以的，至于您要在哪个月入账，看贵司的财务制度要求。

2021-09-27 16:5588905865

请问，上月有个员工离职了，但当月还是给此员工交了五险，那这个费用要怎么做账？因为交了五险不是会和公账产生联系吗
会计宝
会计宝

Afei老师2021-09-27 16:56

您已经问了好几个问题了，平台要求第二个问题就要单独提问，建议您重新发起提问，谢谢！
Afei老师

Afei老师2021-09-27 16:57

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