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我们这个食堂他是买了他每个月的就是买菜的支出,然后还有他还有结余,这个结余是指他还有库存的结余,就是食材库存的结余,这个结余要加进去还是不加进去,如果加进去的话,他可以显示这个月到底亏了多少,盈利了多少,但是如果给他结余也加进去,但是这个结余他下一个月又会变成了刷卡消费过来,就是重重复了,这种要怎么处理#餐饮酒店#
一个是现金流的概念 一个是利润的概念 查看详情
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银行扣缴增值税,城市建设税,教育费附加等的会计分录#餐饮酒店#
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看详情
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公司外包了学校食堂,食堂产生的一个清洗费学校会报销,那我在做营业费用表的时候要不要算在费用里面?#餐饮酒店#
这个清洗费学校会报销,等于说最后这个清洗费是学校承担了,不算公司费用 查看详情
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库存商品的贷方可能为负数吗?#餐饮酒店#
库存商品在入账时,可能是在dai方负数,比如冲减多结转的成本,借 主营业务成本 负数 dai库存商品 负数。但是期末余额不可能在dai方 查看详情
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想调减上一年的主营业务成本和调增库存商品,但是,上年已经结账,会计分录如何做?是通过以前年度损益调整科目么? 借:库存商品 贷:以前年度损益调整—主营业务成本 么?#餐饮酒店#
是的 查看详情
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员工烫伤治疗费支付,文化事业建设税的帐务处理#餐饮酒店#
员工烫伤治疗费支付,文化事业建设税的帐务处理 员工烫伤治疗费 借:管理费用 等受益对象 dai:应付职工薪酬 支付 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 文化建设事业费 计提文化事业建设费时: 借:税金及附加 dai:应交税费—文化事业建设费 缴纳文化事业建设费时: 借:应交税费—文化事业建设费 dai:银行存款 查看详情
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我是餐饮行业的公司,今年十一月份转为了一般纳税人,转为一般纳税人之前收到过专票的租金票等,做账的时候全额计入了费用,系统上可以勾选抵扣进项,要怎么调整以前全额计入费用改为价税分开的,先红冲再做一笔对的吗#餐饮酒店#
这张专票是小规模期间收到的还是一般纳税人期间收到的 查看详情
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老师您好,公司是酒店行业取得购买家具通风电器发票,装饰画发票,垃圾桶,灯具,门牌等发票是否可以入主要业务成本呢?#餐饮酒店#
同学你好 根据用途,如果属于固定资产等长期资产要先计入长期资产 查看详情
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对于之前月份出现的以下错误,入库和出库的时候出入错仓库,例如:原材料-肉类/原材料-水果,可否在年末12月份一次性,进行红字冲销法修改,这个不会对本月的总账产生影响吧? 如果结转成本借:主营业务成本,贷:原材料-肉类 红字冲销完之后修改为 借:主营业务成本 贷:原材料—水果 贷方科目的仓库变化,这样修改的摘要应该怎样写呢?#餐饮酒店#
可以 查看详情
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就是酒店刚开业,科目越简单越好,该怎么设置科目#餐饮酒店#
酒店行业会计科目设置如下。 1.资产类 (1)现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。 (2)银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。 查看详情
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我和同事两个人记账,例:由于采购我这边挂的是应付账款-小明,但是他那边冲减的是应付账款-采购小明,岔劈了,但是已经结账,这样有什么影响么,有啥好的方法可以弥补?#餐饮酒店#
你们记的是什么帐? 查看详情
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10月有记账错误,可以在11月更改么?就是买进来的东西借:原材料-水果 贷:应付账款—供应商 这个入到另一个供应商去了,需要冲减一个,然后再入给另一个供应商,摘要怎么写比较好?#餐饮酒店#
可以。如果红冲的话,红冲分录摘要红冲某年某月某日某号凭证,更正分录摘要正常记录就好,一般是采购某某 查看详情
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补缴了2020年的企业所得税后账务处理为借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税,再借:未分配利润,贷:以前年度损益调整,是不是会导致未分配利润的期末减期初不会等于当期的利润表的累积发生额#餐饮酒店#
是的 查看详情
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酒店餐饮,承包的给外界一些人员派送盒饭的业务入主营业务成本的话,二级科目可以自定么?二级科目入什么比较合适?还是说可以和内部业务一样,做主营业务成本—餐饮成本?#餐饮酒店#
承包的给外界一些人员派送盒饭的业务入主营业务成本,二级科目可以自定,可以是派送费 查看详情
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我们酒店的布草被洗涤公司弄坏了,赔偿款1万,在当月洗涤费减出赔偿款1万,洗涤公司开发票也减少了这1万赔偿,我们是不同意少开赔偿款的发票的,请问有相关文件说明赔偿款是不予开发票的吗#餐饮酒店#
同学你好 查看详情
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购入价值1200元的封杯机,应该记入固定资产么?买来的东西记入固定资产还是低值易耗品如何正确区分?#餐饮酒店#
固定资产新准则的条件是:一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,二是使用寿命超过一个会计年度的。 而低值易耗品包括的使用年限一年以下的生产经营用的劳动资料、使用年限在二年以下的非生产经营用的劳动资料以及使用年限二年以上、但单位价值较低的,低值易耗品不同于固定资产的特点在于其周转期限短、价值较低。 查看详情
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酒店餐饮主厨房领用材料入成本,月末把员工厨房领用的材料一次性冲减主营业务成本,转入费用。 但是由于本月员工厨房消耗的费用无法确定,是否可以本月正常结账,记到1月份的账上?#餐饮酒店#
建议不要跨年 查看详情
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我们是酒店,洗涤公司将我们一张床单洗破了,需要对方赔这张床单的钱,我在洗涤费中扣除,我们支付对账单扣除床单后的金额,对方按对账单的金额开票,还是按扣除后的金额开票?#餐饮酒店#
扣除后 查看详情
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这张发票,实际上是供应商多开了,正确应该开9372.6元。但是我们付款还是按照9477.6元,那我们不是多付款了105元嘛,剩下的105元呢,供应商直接转款给我们了。然后之前我账上已经暂估了一笔,8598.72(不含税价)。现在付款了,银收银付咋做账。#餐饮酒店#
你先把暂估分录原路红冲 查看详情
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采购原材料,入采购单。但是有的材料的发票是后续才来,并且是一个月总数开到一张上面(比如粮油一个月购买4000元)然后月末一起付款做:借:应付账款贷:银行存款。我想问,这样的话这张总得发票应该附在采购单后面,还是银行回单和付款审批单后呢?#餐饮酒店#
发票附在入库凭证后面 查看详情
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销售费用-低值易耗品 销售费用-低值易耗品摊销 这两个二级科目不同性质一样不一样?如何区分 然后,就是我们这边餐饮部收银台的位置会卖一些乱七八糟的东西,比如一些小零食,还有海鲜礼盒啥的,这用特别区分么,都可计入主营业务成本—商品成本,还是把海鲜礼盒单独计入主营业务成本—餐饮成本,还是都记餐饮成本比较好?#餐饮酒店#
有小微的区别 查看详情
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采购的东西先入库了,后又退货。比如买水果进货采购单是500采购退货单是300,相当于进了200。可以直接借:原材料200贷应付账款200么,还是退货的必须记账体现#餐饮酒店#
严格来说是要体现退货的 查看详情
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关于食堂伙食费没有发票的问题,员工在发工资的时候增加伙食补助,实际发放的时候不进行发放,到时交给食堂统一核算管理,比如我10月份给员工补助合计是5000元,这5000元我没有发下去,是通过公户转给食堂大师傅了,食堂在10月份合计花出去4500,那么这4500是不就不要找发票了,剩下的500结转到下月,是这个意思吗?#餐饮酒店#
同学你好 这个是按人头发的,还是大家算在一块 查看详情
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餐饮行业的账务处理#餐饮酒店#
餐饮行业的会计分录 1、直接消耗餐料购入: 借:主营业务成本 dai:库存现金/银行存款/应付账款 2、入库餐料购入: 借:原材料——餐料 dai:银行存款/应付账款 3、后厨领用餐料(月末汇总做): 借:主营业务成本 dai:原材料——餐料 4、月末将已入库未付款餐料入账: 借:原材料——餐料 dai:应付账款 5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本: 借:原材料——厨房 dai:主营业务成本 查看详情
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我们单位原来自用的不动产(房产)每月正常折旧,目前账面净值剩5000万了,今年被拍卖掉了,拍卖价款3亿元,评估重置成本为1.6亿,土增税也是按照这个重置成本计算缴纳了,我想问下这笔业务完整的分录,重置成本1.6亿要怎么入账#餐饮酒店#
重置成本是计算税金扣除成本用的,不用单独入账 查看详情
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税务查账要单位补2020和2021年的企业所得税,需调增收入,我应该更改2020和2021年的企业所得税年报吗?在那张表上改,怎样填#餐饮酒店#
改2020、2021年年报,改营业收入 查看详情
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最新政策中,运输服务里面客运服务费普通发票可以抵扣进项税吗?#餐饮酒店#
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看详情
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对方开的票是对公的,要求打款到个人,这种情况公司是对公对私都可以转账吗?现在没多小商户都是代开发票,然后收款是自己,这种怎么操作,发票可以入账吗#餐饮酒店#
如果是公对私付款,对方是公司,建议三方签订代收款协议,证明私人代公司收款 查看详情
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企业买了点工牌已经做分录借:库存商品 贷:应付账款,结转成本借:主营业务成本,贷库存商品。因为工牌需要再设计一下,所以需要寄回去,入库单有个运费体现,但是出库单没有这笔运费体现,我想问下这笔运费需要出库单体现入下成本么?#餐饮酒店#
需要计算进成本 查看详情
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今年2022年确定2019年挂的应付账款不需支付了,请问新准则跟旧准则都是如何处理的?如果转入营业外收入,应纳税额是调整2022年的吗?2019年的应纳税所得额是否还需要追溯调整?#餐饮酒店#
新旧一样的,无需支付的应付账款计入营业外收入 查看详情
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就是除了专票和普票,对于其它的那种零星支出的小单据有啥要求来?有一个限制是500以下,指的是与供应商每一笔可以低于500来单据,还是一天内所有的加起来。但是我现在是酒店餐饮业,像购买的蔬菜水果肉类这种东西,一般只有收据,没有发票,这个收据入账的话需要具备什么条件? 还有一个情况是有时候有的东西也取不到单据,这种情况我可否先根据采购单入账?#餐饮酒店#
收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。收款收据应该是收款方开具,收款方是个人 查看详情
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你好老师,刚开业的酒店 ,小规模企业,老板没有实际的存入实收资本,但是前期的装修,购买电器,沙发的花费的款项,怎么做账#餐饮酒店#
借:管理费用 固定资产等 dai:银行存款 其他应付款 查看详情
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