老师,您好,我想问一下第一季度开的发票太多了收入太多了,可以把一些收入放在第二季度第三季度做账吗?如果不可以公司让我怎么做应该怎么做比较好呢

2021/11/3 15:27:12

老师,您好,我想问一下第一季度开的发票太多了收入太多了,可以把一些收入放在第二季度第三季度做账吗?如果不可以公司让我怎么做应该怎么做比较好呢

你们主要是销售什么的

老师,您好,我们主要做教育服务的

如果是一次收到多期的学费,先开发票的,先缴纳增值税。借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。按照服务进度分期确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入

中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号) 企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现;   (一)以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现;   (二)企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现

老师,这个做财务报表和增值税的收入是不是不一样了呢

不一样,属于特殊行业的特殊情况

教育类是可以做的是吧

可以

好的,谢谢老师

你要不放心,你可以和主管税局说明一下

嗯呢

老师,工程类的可以分季度做吗

你仔细看看文件的第二句

我的理解是可以的对嘛

非常感谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2021-11-03 15:27匿名提问

老师,您好,我想问一下第一季度开的发票太多了收入太多了,可以把一些收入放在第二季度第三季度做账吗?如果不可以公司让我怎么做应该怎么做比较好呢
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-03 15:31

你们主要是销售什么的

2021-11-04 15:38匿名提问

老师,您好,我们主要做教育服务的
会计宝

2021-11-04 15:52匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 15:42

如果是一次收到多期的学费,先开发票的,先缴纳增值税。借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。按照服务进度分期确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入
会计宝

andy老师2021-11-04 15:43

中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号) 企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现;   (一)以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现;   (二)企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现

2021-11-04 15:57匿名提问

老师,这个做财务报表和增值税的收入是不是不一样了呢
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 16:05

不一样,属于特殊行业的特殊情况

2021-11-04 16:15匿名提问

教育类是可以做的是吧
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 16:15

可以

2021-11-04 16:15匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 16:15

你要不放心,你可以和主管税局说明一下

2021-11-04 16:15匿名提问

嗯呢
会计宝

2021-11-04 16:16匿名提问

老师,工程类的可以分季度做吗
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 16:16

你仔细看看文件的第二句

2021-11-04 16:18匿名提问

我的理解是可以的对嘛
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-04 16:20

2021-11-04 16:44匿名提问

非常感谢老师
会计宝

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