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我们是培训公司小规模,这个季度收到了学员共计5万元考级费,其中42000是需要支付给省协会,省协会收到款后会开发票给我们公司,那这样的话,我们收到的5万元就需要全额计入收入了是吗?而不是4.2万做其他应付,0.8万做收入。是这个意思吗?#其他行业#
是的 查看详情
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吃饭、滴滴、等等一些开销费用发票怎么用来报税和抵扣? 买东西的成本怎么入账报税? 能抵扣吗?还是作为费用?#其他行业#
交通类发票如果是专票,可以抵扣 但是吃饭类的发票只能作为费用来处理,即使取得专票也不可以抵扣 查看详情
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想咨询下,公司买了一辆300万的车,我打算分4年折旧,300万除48个月一个月6.25万,但是我老大说什么年底所得税税法可以一次性折旧,往后每年在调增,想问这个怎么操作?#其他行业#
税务上2022年可以一次性抵扣完300万,以后3年的折旧需要税法上调增应纳税所得额 查看详情
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以前年度记错的成本在下一年红冲,然后再做一笔正确的可以吗?红冲的那笔分录,成本要换成以前年度损益调整吗?#其他行业#
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看详情
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公司帮别个开发票 但是他是个人 公司把钱转给他了27000但是票上只有14000 剩余这个是股东转出来用吧,个人这个人私下有给了公司现金 肯定不会拿发票来 这个怎么处理#其他行业#
给个人钱时不通过对公帐户就好 查看详情
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现在公司在进行预算编制,公司下发的预算模板中有2023年资产负债表编制,需要填列2023年每个季度的预计数,现有的数只有2022年的财务报表,要怎么根据2022年的数去预计2023年的数呢?需要填列的包括其他应收款 长期股权投资 无形资产 实收资本等23年预计数(公司属于集团总公司 下面有业务公司 主要负责中控 没有实际业务也就没有利润什么的 明年也不知道怎么预计)#其他行业#
需要各业务公司层层编报 向上汇总 查看详情
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老师,你好一个老板开了几家公司,一些员工在A公司发工资,一些员工在B公司发工资,有项目的时候会用不同的公司去做,年底发提成的时候,A公司和B公司的员工一起做的项目,用B公司发提成,请问不在B公司发工资员工,怎么给他发放这个提成?#财务#其他行业#
按个税法规定,同一个人在不同的公司领取工资是可以的!但这个薪酬对应的项目收入在账上也应有所核算! 查看详情
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【事业单位】老师,帮忙写个社保单位部分计提和缴费模板吧,图一是在编职工发工资的分录(已计提应发工资),图二是临聘人员应发工资计提。 我想问个人部分保险用应付职工薪酬,单位部分用业务活动费吗?#其他行业#
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看详情
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看详情
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购入需要安装的机器一台,增值税专用发票注明:价款30000元,增值税3900元,运费1200元,所有款项以存款支付,机器已经运回,交付生产车间安装;1月15日,安装完毕,达到预定可使用状态,以库存现金支付机器安装费600元#其他行业#
会计分录? 查看详情
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请问我们18年和19年账务上将盈余公积错记到资本公积,但实际上没有进行资本公积业务,2022年才发现,财务报表资本公积有金额,但没有缴纳过印花税,我现在是更正账务处理比较好,还是将错就错将需要补缴的税款缴纳比较好,哪个比较不容易触发税务稽查#其他行业#
账上根据实际业务处理 查看详情
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老师,我问一下就是我是小规模纳税人 我2022年12给开票一张开票金额为10 万的3个点增值专票, (那我就是1月份交税增值税,扣钱是吧) 但是这一张发票,我在2023年1月份这一张发票我红冲了,这一张发票我没有给我的甲方,他们也没有抵扣, 那我这个到时候交的税 我2022年1月份横冲掉,会退给我的吗?#其他行业#
你增值税是季报吧,到4月申报1月到3月的增值税时,申报表按照开票收入,实际填报。如果你第一季度开其他的专票了,这个税款会抵减掉,如果第一季度没有开其他的发票,先申报增值税报表,然后可以带着申报表申请退税或留着以后抵减。 查看详情
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老师,对公付一笔钱,模具修理费2200元,但是不能开发票怎么记账#其他行业#
就按实际支出入账,借 管理费用等 2200 dai银行存款 2200。没有取得合规票据,企业所得税汇算清缴时不能税前扣除,要纳税调增。 查看详情
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你好。老师,我想问一下以前年度房产分开两个公司核算,后来在税务上合并了,房产税跟土地使用税都在甲公司申报缴纳,那乙公司账面的固定资产可以调整到甲公司折旧吗?#其他行业#
可以转让 查看详情
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老师,我们之前与一个平台合作收取正常的营业款,后来平台倒闭了,尾款收不回来,这个是计入营业外支出还是资产减值损失,应收账款回不来了#其他行业#
应收账款收不回来确认为坏账损失 查看详情
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公司的出纳,这几天发现2022年12月30日的一张发票,是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票,12月底一直查验不到,问了客服说没上传,然后主管着急做账,就先入账了。后来还是查不到,找了各种途径去联系商家,都联系不上,基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账,并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情,主管说没办法,查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理?#其他行业#
暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看详情
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某公司向我们公司(简称b)开具了手续费发票500元,但其中只有450元是我们公司付的手续费,有50元应该是a公司付手续费,a公司下月会把这50元转给b公司,那这50元b公司应该怎么做帐呢,(手续费是放在营业费用里面)#其他行业#
意思是,有50元是a公司承担的,是吗?那你们支付手续费时是怎么入账的? 查看详情
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请问下事业单位交五险一金怎么记账呢,银行存款需要细化到是工资扣款还是单位部分吗#其他行业#
事业单位社会保险核算的会计分录为:1、计提时,借:事业支出-基本支出-工资,dai:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保(个人部分);2、发放工资时,借:应付职工薪酬-工资,dai:银行存款;3、代缴社保时,借:应付职工薪酬-社保(个人部分)业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分),dai:银行存款 查看详情
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老师好,想问一下公司员工在1688买东西,金额就几十块商家说开不了票金额小,只有收据,这种情况下要怎么报销怎么做账呀,#其他行业#
确实是真实的公司经营支出,就按实际入账,比如说买的办公用品,计入管理费用-办公费 查看详情
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其他单位先让我单位代付一笔资金给职工补助,下个月才还这笔代付款。请问应该要怎么做呢#其他行业#
代付时,借:其他应收款 dai:银行存款;收到还款时,借:银行存款 dai:其他应收款 查看详情
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我们公司房租费退回了10万,之前付房租费用的时候借:管理-房租10万,贷银行存款10万,现在物业公司已经把发票作废了,这个钱也要退给我们,这种怎么入账呢#其他行业#
收到退款时,借:管理费用-房租(-10万) 借:银行存款 查看详情
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老师好,这几年做账的时候增值税都是借应交税费增值税贷银行存款。没有做过其他账务处理,月末年末年末也没有结转过,请老师详细给一下增值税的处理分录,怎么才能结转平,谢谢#其他行业#
老师再看你的图片 查看详情
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年前发生的费用,年后才收到发票,要想把费用做进去年前,怎么处理啊#其他行业#
你的意思是今年发生的支出,明年才收到发票,想把费用入到今年是么,可以先根据支出暂估入账,等年后收到发票了再根据发票调账。 查看详情
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老师,这三种凭证有啥区别?#其他行业#
同学你好,第一种记账凭证,就是不区分收付转,所有的凭证编号都是记字一号,二号等等;第二种就是做了区分,收就是银行/现金涉及到收款的凭证,付就是银行/现金涉及到付款的凭证,转是不涉及银行/现金科目的凭证;最后一种是对第二种的第一步细化,把银行和现金凭证都分开了 查看详情
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年底结账一定要在31号吗#其他行业#
会计制度规定,结账日是最后一天,月份的结账日是月末最后一天,季度结账日是季度的最后一天;年度的结账日是12月31日。 但,为了满足报表日期(一般是月最后3~5日内)的需要,企业都会提前几天结账,年底还可能封账几天,便于结算和出报表。一般是每月的25日结账,后续的报销或费用等顺延至下月。 年底,一般是当年的12月25日封账,次年的1月15日左右开账。 查看详情
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个人借用备用金 其他应收款-张三 借方余额,然后准备从他工资里面扣,可不可以在计提工资的时候 借管理费用但贷应付职工薪酬但其他应收款-张三#其他行业#
做发放工资分录时扣除就好 查看详情
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老师,应付账款入账原材料,之前没开票是借原材料贷应付账款 现在开票进来,进项做分录怎么做 正常是借原材料,借专票抵扣,贷应付账款 现在还是没有付款#其他行业#
同学你好,发票未来时 借原材料 (不含税) dai应付账款-暂估应付账款 发票来时: 借应付账款-暂估应付账款 借应交税费-应交增值税(进项税额)如果没有认证计入应交税费-待认证进项税额) dai应付账款-供应商 (价税合计) 查看详情
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