我想问一下有关个税申报的问题。个税申报的原则是发了工资之后按实发金额申报并不是按月申报。我们是汽车零部件制造业,假定小韩的工资标准是5400,今年4月1日到的公司,4月满勤,应发工资是5400,实际发放是5000(扣了400的社保个人部分),由于公司经营困难,4月的工资6月底才发,那么4-6月申报个税的时候就是零申报,然后7月就是按5000申报该员工的个税是吧,然后在8月发工资的时候扣除该员工的个税。还有一个就是,假如我们公司8月的工资实发总额是10万,但是因为经营有困难,老板决定9月只发车间人员的工资(假定车间人员实发工资总额是5万),那9月申报个税的工资收入合计就是5万对吧。想请教一下。

2021/11/5 14:05:38

我想问一下有关个税申报的问题。个税申报的原则是发了工资之后按实发金额申报并不是按月申报。我们是汽车零部件制造业,假定小韩的工资标准是5400,今年4月1日到的公司,4月满勤,应发工资是5400,实际发放是5000(扣了400的社保个人部分),由于公司经营困难,4月的工资6月底才发,那么4-6月申报个税的时候就是零申报,然后7月就是按5000申报该员工的个税是吧,然后在8月发工资的时候扣除该员工的个税。还有一个就是,假如我们公司8月的工资实发总额是10万,但是因为经营有困难,老板决定9月只发车间人员的工资(假定车间人员实发工资总额是5万),那9月申报个税的工资收入合计就是5万对吧。想请教一下。

目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题

如果不考虑我说的第二种情况,你就按照第一种情况

我们专管员是要求用第一种方案。意识是现在税局没有强行规定用哪种方案,但是具体的就按照自己公司专管员要求申报,是这样吗?还有就是假定小韩预支工资1000,6月底实发工资4000,那7月申报个税的时候还是按5000申报是吗

专管员肯定是按照税法上说的做的,税法是按照第一种

按照我举的例子,你2021年的工资全年不发,你只能用第二种方法解决扣除问题,按照第一种,你直接缴税

那如果专管员坚持按第一种方法申报个税,那我们只能多交税吗

那有一些员工是临时请来的,有些是临时工,有些是请来长期合作的(没有签劳动合同但是有合作协议),这种属于劳务收入吧,这个怎么申报呢

如果是想转移风险,可以把这部分员工通过劳务派遣,劳务派遣公司给你们开票,作为相关成本费用就可以

如果是规范的走,签订劳务合同的,一般是合作关系,需要提供对应的发票记入相关成本费用

如果公司直接对应的个人,个人只是临时上几天班,也不可能开票,这种怎么申报呢

你又不想转移风险,又取得不了发票,那就直接记到相关成本费用,没有发不得税前扣除,同时未代扣代缴个税,有被处罚的风险

也有的人记到工资里面,按照工资薪金申报个税

你都可以试试

记到工资里面按工资薪金进行申报个税就合规了哈

国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知(国税发〔1994〕89号) 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动,即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系。

很多事需要认为判断,你要是打擦边球,你按照工资薪金申报,工资正常税前扣除,个税正常申报,能说的过去,比不要发票,要强一些

那劳务收入怎么申报呢

还有就是年终奖和项目奖等奖金怎么申报呢

劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。超过500元需要开发票,还有这个个税你们是否能承受

不好意思,我们是单个问题单独咨询,新的问题,请重新提问

好的,谢谢

老师,我觉得你特别专业,如果我想再次向你提问该怎么做

平台上有很多会计的,都是在职会计,也都很有经验的,一般都是可以帮助大家解决问题的。单独指定找我的话,有点贵,笑脸

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2021-11-05 14:05小韩不加糖

我想问一下有关个税申报的问题。个税申报的原则是发了工资之后按实发金额申报并不是按月申报。我们是汽车零部件制造业,假定小韩的工资标准是5400,今年4月1日到的公司,4月满勤,应发工资是5400,实际发放是5000(扣了400的社保个人部分),由于公司经营困难,4月的工资6月底才发,那么4-6月申报个税的时候就是零申报,然后7月就是按5000申报该员工的个税是吧,然后在8月发工资的时候扣除该员工的个税。还有一个就是,假如我们公司8月的工资实发总额是10万,但是因为经营有困难,老板决定9月只发车间人员的工资(假定车间人员实发工资总额是5万),那9月申报个税的工资收入合计就是5万对吧。想请教一下。
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andy老师2021-11-05 14:16

目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题

2021-11-05 14:06小韩不加糖

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andy老师2021-11-05 14:20

如果不考虑我说的第二种情况,你就按照第一种情况

2021-11-05 14:23小韩不加糖

我们专管员是要求用第一种方案。意识是现在税局没有强行规定用哪种方案,但是具体的就按照自己公司专管员要求申报,是这样吗?还有就是假定小韩预支工资1000,6月底实发工资4000,那7月申报个税的时候还是按5000申报是吗
会计宝
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andy老师2021-11-05 14:24

专管员肯定是按照税法上说的做的,税法是按照第一种
会计宝

andy老师2021-11-05 14:25

按照我举的例子,你2021年的工资全年不发,你只能用第二种方法解决扣除问题,按照第一种,你直接缴税

2021-11-05 14:29小韩不加糖

那如果专管员坚持按第一种方法申报个税,那我们只能多交税吗
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-05 14:30

2021-11-05 14:35小韩不加糖

那有一些员工是临时请来的,有些是临时工,有些是请来长期合作的(没有签劳动合同但是有合作协议),这种属于劳务收入吧,这个怎么申报呢
会计宝
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andy老师2021-11-05 14:37

如果是想转移风险,可以把这部分员工通过劳务派遣,劳务派遣公司给你们开票,作为相关成本费用就可以
会计宝

andy老师2021-11-05 14:37

如果是规范的走,签订劳务合同的,一般是合作关系,需要提供对应的发票记入相关成本费用

2021-11-05 14:44小韩不加糖

如果公司直接对应的个人,个人只是临时上几天班,也不可能开票,这种怎么申报呢
会计宝
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andy老师2021-11-05 14:50

你又不想转移风险,又取得不了发票,那就直接记到相关成本费用,没有发不得税前扣除,同时未代扣代缴个税,有被处罚的风险
会计宝

andy老师2021-11-05 14:51

也有的人记到工资里面,按照工资薪金申报个税
会计宝

andy老师2021-11-05 14:51

你都可以试试

2021-11-05 14:53小韩不加糖

记到工资里面按工资薪金进行申报个税就合规了哈
会计宝
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andy老师2021-11-05 14:53

国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知(国税发〔1994〕89号) 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动,即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系。
会计宝

andy老师2021-11-05 14:55

很多事需要认为判断,你要是打擦边球,你按照工资薪金申报,工资正常税前扣除,个税正常申报,能说的过去,比不要发票,要强一些

2021-11-05 14:55小韩不加糖

那劳务收入怎么申报呢
会计宝

2021-11-05 14:56小韩不加糖

还有就是年终奖和项目奖等奖金怎么申报呢
会计宝
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andy老师2021-11-05 14:56

劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。超过500元需要开发票,还有这个个税你们是否能承受
会计宝

andy老师2021-11-05 14:57

不好意思,我们是单个问题单独咨询,新的问题,请重新提问

2021-11-05 14:58小韩不加糖

好的,谢谢
会计宝

2021-11-05 21:22小韩不加糖

老师,我觉得你特别专业,如果我想再次向你提问该怎么做
会计宝
会计宝

andy老师2021-11-06 08:47

平台上有很多会计的,都是在职会计,也都很有经验的,一般都是可以帮助大家解决问题的。单独指定找我的话,有点贵,笑脸

2021-11-06 16:34小韩不加糖

那看来我很幸运哟,第一次在这个软件上提问就碰到这么专业的老师!
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2021-11-06 16:35小韩不加糖

我要像老师学习,努力提升自己的 专业知识!
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