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老师您好,我单位租了一间个人住宅房,承担了月租金及相关税款,相关款项已结清,近日收到房东去税务局代开的发票和完税证明,完税证明显示租金七万余元,增值税三百余元,房东房产税一千余元,请问这张发票与完税证明如何做账?房产税应计入什么科目?感谢!#房地产#
租赁时间多久呢 查看详情
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老师你好,公司是做淀粉的,但是偶然发生一个业务,销售化工类产品:氢氧化钠(片碱),这个公司可以开发票吗?需要去税务局备案吗?会影响享受企业所得税优惠政策吗#房地产#
如果你们对这个项目开票频率比较多且后期还会开具建议增加这个经营范围 查看详情
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老师好,请问我们自有房产租给其他公司办公,租赁合同上面写明租金xx元,物管费xx元,计税基础是不是只有租金?物管费不用交印花税#房地产#
房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。 查看详情
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想请问一下,2023 年专项附加扣除有三个小孩其中一个三岁以下两个上小学,还有一个 60 岁老人。自己 100%扣除,每个月大概发多少钱工资不用交个税呢?谢谢。#房地产#
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请问老师,营业账薄印花税,实收资本没有变动是不是就不缴纳印花税,0申报就行#房地产#
看下税费种认定中印花税是否有营业帐薄,如果没有,注册资金没有变动不需要申报;如果有,没有变动可以零申报 查看详情
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遇见一个风险提示:企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除是代表什么?#房地产#
同学你好,意思是我们取得的发票中有免税纳税人开具的情况,这些发票中有部分发票可能被系统识别为有异常 查看详情
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我们企业属于高新技术企业,领导跟我说上个月购买的研发设备价税合计50万都可以用来当作进项税抵扣,但是我没有找到相关政策,可以这样抵扣吗,有相关政策吗#房地产#
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以正常抵扣的 查看详情
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在填报印花税的时候,为什么我每次填完一个点击保存确认以后都没保存,页面还是空白的#房地产#
同学你好,填写税源信息采集,新增税源信息点击保存后,需返回申报界面选择印花税然后点击税源信息同步你所采集的信息才会同步上去 查看详情
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
你这个涉及两类印花税 查看详情
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
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1.房产税计提十二月份,但缴费是2023年的费用,两者是不发生关系吗?金额不一致是对的吗? 2.增值税销项税集体分录和缴纳分录分别怎么写?#房地产#
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看详情
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7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,税费当时已经入库了,我问税务局客服她根我说更正第三季度的报表但是我改了之后申报不了#房地产#
数据勾稽不对 查看详情
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老师,如果11月份工资表预扣了员工的个税,然后在申报12月个税的时候,员工申请了附加扣除,这时候员工并不需要缴纳个税,那被预扣的这部分是需要下个月工资表补还给员工吗#房地产#
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这个新政策免征增值税什么意思呀?现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?免税月不超过10万什么意思?小规模开普票税率是多少?《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万); 2、取消小规模免征政策,调整至减按1%征收率征收增值税; 3、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策范围和比例调整,原生产生活服务业统一加计抵减10%调整为生产服务业加计抵减5%;生活服务业加计抵减10%。#房地产#
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看详情
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
因为做了利润分配的调整 查看详情
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2022年报2021年汇算清缴后,我司收到了2021年的发票,请问账务和税务如何处理呢?#房地产#
无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票 查看详情
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老师,增值税报表上的本年累计收入比企业所得税报表本年累计收入金额少7万多,所得税收入和财务报表本年累计数一样,这金额不一致要怎么调整?会有税务风险吗?#房地产#
少的金额是什么原因, 查看详情
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各项专项附加扣除的标准是多少#房地产#
纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,按本条第一款规定执行。 查看详情
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小规模开发票免税,还有一个季度45万的局限吗?#房地产#
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。现在小规模增值税的相关政策还没下来。 查看详情
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我们签了一个做设备的合同,合同金额1000万,已经给甲方发货了,甲方也按照进度付款合计付了750万,按照合同约定,我们应该在收到500万的时候就开票,但是现在甲方一直没让我们开发票,我们需要先申报这750万的增值税的未开票收入吗#房地产#
合同有约定付款日期的,按合同收款日期申报增值税,无论有没有开票 查看详情
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请问预缴土增税的分录怎么做啊?#房地产#
1、企业预交土地增值税时: 借:应交税费—应交土地增值税, dai:银行存款, 3、结转税金及附加时: 借:税金及附加—土地增值税 dai:应交税费—应交土地增值税 查看详情
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这是应交税费科目余额表,应交税费总额本年累计数,已交税费总额本年累计数要怎么计算啊?#房地产#
如果你的税款都是通过应交税费来核算的,应交税费本年了累计看dai方全年累计。已交税款的累计看借方本年累计 查看详情
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请问一下,公司每个月计提的所得税是怎么计算出来的,我翻看往年的账,每个月计提的的所得税加起来会等于预缴和汇算清缴的金额,然而汇算清缴又有纳税调增项目,是怎么做到计提和缴纳的金额一致的#房地产#
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看详情
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因9月份的货物退回 开红字发票 ,是不是购买方抵扣了 才让购货方申请红字信息表。没抵扣就销售方申请红字信息表 对么?#房地产#
购买方取得专票并且已经申报抵扣了,或未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的:发票联和抵扣联在购买方,由购买方申请填开《信息表》。 查看详情
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四川小规模纳税人2023年优惠政策#房地产#
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看详情
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印花税申报时,应税凭证数量是填合同种类的数量还是与不同客户签订同一种合同的数量?#房地产#
“应税凭证数量”逐份填写应税凭证时填1,合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证 查看详情
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房产税#房地产#
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 查看详情
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老师好,如何编制年终奖发放的分录,个税如何计算#房地产#
年终奖的分录是跟工资薪金差不多的,先计提 借 相关成本费用 dai 应付职工薪酬-年终奖 发放时 借 应付职工薪酬 -年终奖 dai应交税费-应交个人所得税 银行存款等 查看详情
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老师您好,我家是新开的建材店,实行查账征收了,已经办理好税务登记了,现在也有进项票进来了,我是出纳,想开始做账报税,想问一下这流程是怎么走的,需要我做什么#房地产#
你们是小规模还是一般纳税人? 查看详情
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