企业需要租赁一所学校的房子办公，学校让企业以捐赠的方式来租，这种该怎么入账？需要什么附件？

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2021/12/13 11:44:12

意思是您那边支付的租金当做对学校的捐赠是吗？

建议是按照经济业务实质记账，支付租金借其他应收款 dai银行存款收到票据借管理费用等 dai其他应收款附件：银行回单、租房协议、票据等如果是按照捐赠的话，借营业外支出 dai银行存款附件：银行回单

现在不捐赠了，由我方购买办公用品给学校，学校把场地租给我们

那您这个购买的办公用品给学校的行为是视同销售的行为，是需要缴税的哈

您购买的办公用品开发票吗，还得话发票开给谁，是开给您公司，还是开给学校

办公用品是开给自己公司的

那这个相当于您采购办公用品，然后销售给学校，应该从学校取得销售收入，但是您又占用学校的办公场地，应该支付给学校租金，您这相当于发生了两笔业务，一收一付

好的，那也购买的时候借库存商品，dai银行存款，置换的时候借房租，dai库存商品

建议办公用品发票开给学校，您这边付款的话，就是替学校代付款，这样您账上也好处理，不用做销售记账，学校那边也有办公成本。可以和学校签一个代付款协议

学校不乐意这样操作，他们的意思就是想我们给他们抵房租，他们也不需要我们开票

如果按照您之前的处理应该是，购买时；借库存商品 dai银行存款给学校时借应收账款 -学校 dai其他业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税）同时结转成本借主营业务成本 dai库存商品收到房租票据时借长期待摊费用 dai 应收账款-学校摊销房租时借管理费用 dai长期待摊费用

好的，谢谢老师！

不客气

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andy老师税务师,财务经理答疑老师

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2021-12-13 11:44匿名提问

企业需要租赁一所学校的房子办公，学校让企业以捐赠的方式来租，这种该怎么入账？需要什么附件？

andy老师2021-12-17 14:46

意思是您那边支付的租金当做对学校的捐赠是吗？

andy老师2021-12-17 14:50

2021-12-17 18:29匿名提问

现在不捐赠了，由我方购买办公用品给学校，学校把场地租给我们

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