1.计提工资时，借：管理费用85000 贷：应付职工薪酬85000 2.发放工资时，借：应付职工薪酬：85000，贷：银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时，借：应交税费-应交个人所得税30 贷，银行存款30

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2021/12/14 10:21:20

1.计提工资时，借：管理费用85000 dai：应付职工薪酬85000 2.发放工资时，借：应付职工薪酬：85000，dai：银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时，借：应交税费-应交个人所得税30 dai，银行存款30

老师，请问一下，应交税费怎么平账（员工已经跟公司离职，没有工资发）

去忙了吗

不好意思，久等了。你的分录是借：管理费用 85000，dai：应付职工薪酬85000，借：应付职工薪酬85000，dai：银行存款84500，应交税费 50

，dai：银行存款84500，应交税费 50

这笔是先根据工资表做的

离职员工的工资有没有包含在你所做分录管理费用里面？

包含了

既然你的管理费用包含了离职员工工资，你的银行存款84500+50的个税等于85000，为什么又说离职员工工资未发？

未发是后期没工资发

到那笔就结束了

那你5元的税费和后期的工资由什么的关系，50的个税是本期的工资管理费用85000产生的啊

这里的50是先按工资表做的，等个税系统实际交个税，只交30元，说明我们多扣了员工20块钱

这20块钱怎么平账

多扣员工的就退回给员工啊

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2021-12-14 10:21李欣欣

2021-12-14 10:22李欣欣

老师，请问一下，应交税费怎么平账（员工已经跟公司离职，没有工资发）

2021-12-14 11:08李欣欣

去忙了吗

Afei老师2021-12-14 11:19

不好意思，久等了。你的分录是借：管理费用 85000，dai：应付职工薪酬85000，借：应付职工薪酬85000，dai：银行存款84500，应交税费 50

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