非学历教育服务*培训费的发票可以一次性抵扣吗

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2021/12/14 14:27:57

非学历教育服务*培训费的发票可以一次性抵扣吗

根据财税〔2018〕51号规定,“自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除”。

就是可以先全部入账吗?到时汇算清缴需要补税吗

比如发票是12万

职工工资总金额为10万

怎么做账呢

当年只能扣除8千,其他的以后年度扣除

借管理费用,dai银行存款

所得税汇算调整表上调整

管理费用8000吗

那如果12万一次性抵扣完就需要汇算剔除补税吗

是的

是不是可以先一次性入应付,到时再按工资的百分之8入管理费用可以吗

会计人全部做费用,所得税汇算填调整表

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-12-14 14:27几厘、

非学历教育服务*培训费的发票可以一次性抵扣吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-14 14:30

根据财税〔2018〕51号规定,“自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除”。
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2021-12-14 14:32几厘、

就是可以先全部入账吗?到时汇算清缴需要补税吗
会计宝

2021-12-14 14:33几厘、

比如发票是12万
会计宝

2021-12-14 14:33几厘、

职工工资总金额为10万
会计宝

2021-12-14 14:33几厘、

怎么做账呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-14 14:36

当年只能扣除8千,其他的以后年度扣除
会计宝

Annina老师2021-12-14 14:36

借管理费用,dai银行存款
会计宝

Annina老师2021-12-14 14:36

所得税汇算调整表上调整

2021-12-14 16:54几厘、

管理费用8000吗
会计宝

2021-12-14 16:54几厘、

那如果12万一次性抵扣完就需要汇算剔除补税吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-14 17:20

是的

2021-12-14 18:12几厘、

是不是可以先一次性入应付,到时再按工资的百分之8入管理费用可以吗
会计宝
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Annina老师2021-12-14 19:27

会计人全部做费用,所得税汇算填调整表
Annina老师

Annina老师2021-12-14 19:28

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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