请问我们公司这个月购入一批设备 可以今年作为固定资产一次性入研发费用扣除吗 ?然后这边我要不要进行纳税调整吗 比如递延所得税负债/资产等 。。。

2021/12/20 11:24:03

请问我们公司这个月购入一批设备 可以今年作为固定资产一次性入研发费用扣除吗 ?然后这边我要不要进行纳税调整吗 比如递延所得税负债/资产等 。。。

可以

设备单价500万元以下的就可以

税法上也是可以一次性扣除的,不需要确认递延

请问我怎么做分录呢? 借 研发支出 dai 银行存款 借 研发费用 dai 研发支出 这样就可以了嘛? 之前打电话 税务让我纳税调减诶 老师

首先要确定固定资产 借:固定资产 dai:银行存款 然后折旧进成本 借:研发支出 dai:累计折旧(全部金额)

固定资产要确认

老师 本月购入 直接入当期费用 还要入固定资产吗

不好意思,我说错了

在账务上折旧依旧按照正常的折旧方法计提累计折旧,计入费用就可以了

确认固定资产,计提折旧(按照你们对设备的年限和净值的估计计提)

然后税务上一次扣除,需要纳税调减,确认递延所得税负债

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2021-12-20 11:24mumu~夕!

请问我们公司这个月购入一批设备 可以今年作为固定资产一次性入研发费用扣除吗 ?然后这边我要不要进行纳税调整吗 比如递延所得税负债/资产等 。。。
会计宝
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张老师2021-12-20 11:39

可以
会计宝

张老师2021-12-20 11:39

设备单价500万元以下的就可以
会计宝

张老师2021-12-20 11:40

税法上也是可以一次性扣除的,不需要确认递延

2021-12-20 11:51mumu~夕!

请问我怎么做分录呢? 借 研发支出 dai 银行存款 借 研发费用 dai 研发支出 这样就可以了嘛? 之前打电话 税务让我纳税调减诶 老师
会计宝
会计宝

张老师2021-12-20 11:53

首先要确定固定资产 借:固定资产 dai:银行存款 然后折旧进成本 借:研发支出 dai:累计折旧(全部金额)
会计宝

张老师2021-12-20 11:53

固定资产要确认

2021-12-20 11:55mumu~夕!

老师 本月购入 直接入当期费用 还要入固定资产吗
会计宝
会计宝

张老师2021-12-20 11:58

不好意思,我说错了
会计宝

张老师2021-12-20 11:58

在账务上折旧依旧按照正常的折旧方法计提累计折旧,计入费用就可以了
会计宝

张老师2021-12-20 11:59

确认固定资产,计提折旧(按照你们对设备的年限和净值的估计计提)
会计宝

张老师2021-12-20 12:00

然后税务上一次扣除,需要纳税调减,确认递延所得税负债

2021-12-20 14:21mumu~夕!

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会计宝

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