政府补助金3960,用于购买一批材料,取得增值税专用发票含税价为3960, 借:银行存款3960 贷:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 贷:银行存款3960 借:递延收益3504.42 贷:材料3504.42 递延收益中进项税额这部分怎么转出

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2021/12/21 17:07:41

政府补助金3960,用于购买一批材料,取得增值税专用发票含税价为3960, 借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 借:递延收益3504.42 dai:材料3504.42 递延收益中进项税额这部分怎么转出

你这个分录是自己写的吗?

收钱的并且收到发票的分录

自己写的

企业用政府补助资金购买的原材料用于增值税应税项目,其进项税额可从销项税额中抵扣

你买的这个材料,用来干嘛的呀,如果应税项目,可以抵扣的,不需要进行转出

对 那进项税额这部分差额,在递延收益里面怎么平账呀

是应税项目

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960

谢谢老师回复,我用的是净额法,这样递延收益里面会有余额455.58,这块怎么平账呢

最后的分录是:借:递延收益 3960 dai:其他收益 3960

实际这块金额会比较大,都要放收入里吗?这样是不是要交所得税了

你这材料买了,是啥

你最后写那个分录不对

你这样看你,整体的分录,没有金额损益的科目啊

收到的政府的钱最后使用了,反应在利润表的其他收益或者营业外收入里面的

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 材料使用了,借:递延收益 3960 dai:其他收益 3960

老师我用净额法,不是要直接冲减相关资产账面价值吗

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 借:递延收益3504.42 dai:材料3504.42 最后,借:递延收益 455.58 dai:其他收益或者营业外收入 455.58

进项税可以抵扣

好的谢谢老师

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Karina老师中级会计师,税务师,审计师,项目经理答疑老师
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2021-12-21 17:0718002034

政府补助金3960,用于购买一批材料,取得增值税专用发票含税价为3960, 借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 借:递延收益3504.42 dai:材料3504.42 递延收益中进项税额这部分怎么转出
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:15

你这个分录是自己写的吗?
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:17

收钱的并且收到发票的分录

2021-12-21 17:2318002034

自己写的
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:24

企业用政府补助资金购买的原材料用于增值税应税项目,其进项税额可从销项税额中抵扣
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:25

你买的这个材料,用来干嘛的呀,如果应税项目,可以抵扣的,不需要进行转出

2021-12-21 17:2518002034

对 那进项税额这部分差额,在递延收益里面怎么平账呀
会计宝

2021-12-21 17:2518002034

是应税项目
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:29

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:29

会计宝

2021-12-21 17:3218002034

谢谢老师回复,我用的是净额法,这样递延收益里面会有余额455.58,这块怎么平账呢
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:34

最后的分录是:借:递延收益 3960 dai:其他收益 3960

2021-12-21 17:3518002034

实际这块金额会比较大,都要放收入里吗?这样是不是要交所得税了
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:40

你这材料买了,是啥
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:42

你最后写那个分录不对
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:43

你这样看你,整体的分录,没有金额损益的科目啊
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:44

收到的政府的钱最后使用了,反应在利润表的其他收益或者营业外收入里面的
会计宝

Karina老师2021-12-21 17:46

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 材料使用了,借:递延收益 3960 dai:其他收益 3960

2021-12-21 18:2818002034

老师我用净额法,不是要直接冲减相关资产账面价值吗
会计宝
会计宝

Karina老师2021-12-21 18:49

借:银行存款3960 dai:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 dai:银行存款3960 借:递延收益3504.42 dai:材料3504.42 最后,借:递延收益 455.58 dai:其他收益或者营业外收入 455.58
会计宝

Karina老师2021-12-21 18:50

进项税可以抵扣

2021-12-21 18:5218002034

好的谢谢老师
会计宝
Karina老师

Karina老师2021-12-21 18:53

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