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请问企业支付的专利代理费和官费可以计入研发费用吗#高新企业#

会计宝 许老师

可以的,属于研发费的其他相关费用     查看详情

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老师我想问一下员工报销差旅费和自己垫付的采购款分录应该咋写#高新企业#

会计宝 patience

员工报销差旅费 借管理费用-差旅费 dai银行存款等 自己垫付的采购款 借 库存商品等 dai银行存款等 有发票的话,分情况考虑进项税     查看详情

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买卖合同缴纳印花税是不是甲方缴纳?收钱的那个?#高新企业#

会计宝 甘老师

双方都要缴纳     查看详情

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以前年度的暂估成本怎么冲销呢#高新企业#

会计宝 甘老师

收到发票了吗     查看详情

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老师好 我想问一下 明细账与总账在应交税费这个科目差了4分 我能不能直接做一笔分录去调节#高新企业#

会计宝 甘老师

建议是查询一下差异在哪,根据差异原因调整     查看详情

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员工离职后,公司承诺正常给员工缴纳2个月社保和工资作为补偿金,怎么做账呢?#高新企业#

会计宝 patience

社保是全额承担么,可以计入管理费用     查看详情

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报销单发票上购买方写着个人抬头姓名,可以报销吗#高新企业#

会计宝 高老师

不能,得是公司名称     查看详情

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你好,我想咨询一下,报账问题。手撕发票章和收据的章不一样,也就是不一个门店。这个不会有什么影响吧?#高新企业#

会计宝 高老师

发票上应盖发票专用章,收据应盖财务专用章     查看详情

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公司销售自有房屋怎么做分录?#高新企业#

会计宝 杨老师

原来是按固定资产在账面核算的吗?     查看详情

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注册资本不变,融资后的股权计算。#高新企业#

会计宝 wam

这个股权计算?是什么疑问?     查看详情

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你好我想问一下,比如绩效奖金3000元,如果要计入费用科目,应该计入哪个?然后再问一下,为什么绩效奖金既要入费用类科目也要入负债类科目呢?这俩有什么区别,在记账的时候。#高新企业#

会计宝 高老师

如果拿绩效奖金的人属于销售部门,计入销售费用并计入工资总额缴纳个税 借销售费用 dai应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬 dai银行存款等     查看详情

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公司是生物医药研发企业,一直只核算一个研发项目,实际有多个研发项目,这个怎么弄?可以从现在设立新的研发项目吗?大家几个项目一起做,怎么分配材料和人工呢?#高新企业#

会计宝 andy老师

如果金额差别很大,建议更正之前的账务,金额小的话,可以从现在开始设立新的研发项目。     查看详情

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长期待摊费用-装修费,是必须次月摊销吗?如果从当月开始摊销的,怎么办?必须要调整吗?#高新企业#

会计宝 冰山老师

长期待摊费用:如果是在月末达到预定可使用状态,就从下个月开始摊销。 如果是在月初达到预定可使用状态,就从当月开始摊销     查看详情

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收到的返点款开票开什么项目#高新企业#

会计宝 安叔老师

什么返点款     查看详情

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你好 老师 我要开具专票 有正值和负值 我能同时开在一张票上吗?具体应该如何开具呢?#高新企业#

会计宝 甘老师

一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数. 根据增值税专用发票填开规范要求.红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上.      查看详情

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高新技术企业中现代服务*外借人员属于高新收入哪一项#高新企业#

会计宝 甘老师

你描述的这个,有点像是你们的人员外派取得的收入?     查看详情

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高新技术产品收入包括销售检测设备吗?#高新企业#

会计宝 patience

检测设备是高新技术产品么     查看详情

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维修改造固定资产,转出在建工程,重新入固定资产后,折旧年限是重新计算,还是按原来年限继续算??#高新企业#

会计宝 patience

固定资产升级改造后要重新估计残值和剩余使用年限     查看详情

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如果计提折旧早计提了一个月,而且是小企业会计准则,怎么办?#高新企业#

会计宝 许老师

做一笔红冲分录,原路红字冲销      查看详情

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高新企业汇算清缴加计扣除企业所得税需要作账务处理吗#高新企业#

会计宝 andy老师

不需要     查看详情

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专利技术入股但是上一任财务未入账如何处理#高新企业#

会计宝 杨老师

补上凭证就可以 借:无形资产-专利 dai:实收资本—XX股东     查看详情

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员工8月报销金额发放后,京东的保价服务退了9元,所以导致发票金额比实际报销的金额少了9元,现在已经是9月,要如何做账呢#高新企业#

会计宝 安叔老师

可以要求员工提供另外9元的发票,也可以叫员工退回多付的9元,冲减上月多计入的费用     查看详情

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收到利息,但是扣除了一部分的服务费,实际收到了扣除服务费的金额,该怎么做账#高新企业#

会计宝 杨老师

扣得服务费做财务费用-其他      查看详情

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对公司原有固定资产设备,进行改造,9000块左右,这个金额怎么入账,分录怎么写#高新企业#

会计宝 秦枫老师

同学你好1、先将改造的固定资产作转出处理 借:在建工程(原值-折旧) 累计折旧 dai:固定资产(原值) 2、在发生更新改造的一切费用支出处理 借:在建工程 dai:银行存款/应付职工薪酬 3、改造完工后,交付使用的处理 借:固定资产 dai:在建工程     查看详情

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公司租的仓库,再租一部分给其他公司,这个租赁收入是其他业务收入,明细写什么?仓库租赁??#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

可以,二级明细也可以直接写租赁费     查看详情

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想问下高新企业开始调账,调整凭证是做到当前月份吗?之前有归集明细错误的地方能更改吗,更改对前两年的纳税申报表怎么处理呢?#高新企业#

会计宝 wam

有错误的地方建议更改,是哪里错的改哪里。纳税申报表重新申报     查看详情

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申请当地人才创业项目,和政府合同签的是3年,这个月第一次给了60万,按合同期限当年分摊到营业外收入20万,其他40万在递延收益中,明后年再转,那三季度申报所得税的时候,是需要按60万计算利润总额吗?财务报表营业外收入是按20万报,还是填60万?#高新企业#

会计宝 patience

企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院,财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。     查看详情

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给员工报销费用报多了,已经跨年了,会计账务应该怎么处理?#高新企业#

会计宝 patience

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看详情

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我们公司是高企,但是今年公司经营出问题了,研发人员全部流失,研发中断,没法做研发费用了,这个情况会有大的影响吗?高企是不是必须要有研发费用#高新企业#

会计宝 甘老师

你好,高新技术企业的全体员工人数和研发人员人数要符合相关规定要求。     查看详情

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汇算清缴退税,去年预缴后的应退税金额60万大于去年实缴税额23万,抵减了今年上季度的预缴税额最终实际退税15万,应该怎么做会计分录呢#高新企业#

会计宝 甘老师

1.汇算应退税金额60-23=37万元 借:所得税费用(执行小企业会计准则的用此科目)-37 以前年度损益调整(执行企业会计准则的)-37 dai:应交税费-应交企业所得税 -37 2.抵减本年二季度所得税 借:所得税费用-当期所得税12 dai:应交税费-应交企业所得税12 3.收到退税 借:银行存款15 dai:应交税费-应交企业所得税15      查看详情

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年盈利80万元,如果想要实际缴纳50万元的税,在不做成本的情况下应该如何合理避税?#高新企业#

会计宝 易老师

没太明白是想按照50万盈利缴税吗     查看详情

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二手闲鱼购买平板电脑没有发票,什么发票都可以替代抵扣吗#高新企业#

会计宝 patience

是抵扣企业所得税么     查看详情

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高新技术企业收到开的技术服务费是计入什么科目啊#高新企业#

会计宝 patience

技术服务费是研发部门用的么     查看详情

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专利技术申请下来,按照多少金额入帐呢,是需要先出评估报告吗#高新企业#

会计宝 andy老师

有研发成本类的核算吗,如果没有的话,可以考虑评估     查看详情

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找第三方代交金和发工资。类似劳务派遣性质。我们收到发票后,怎么做账?#高新企业#

会计宝 甘老师

员工的工资和社保都是在第三方发放,就是劳务派遣     查看详情

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2张进项发票抬头错了,重开,对方把要改的很最近新的开一张上了,怎么办,就是3张开在一起,可是前面的2张错的,凭证都写完了#高新企业#

会计宝 甘老师

可以在原凭证付一张原错发票的复印件,上面注明于xx月xx日退回发票重开     查看详情

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年初有一笔工资没有计提,次月已经发放了,现在怎么去补凭证分录??#高新企业#

会计宝 杨老师

发放的时候凭证怎么做的     查看详情

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政府补助要建立专账,请问是什么样子的,是开一个专门的银行账户,然后记账软件专门设置这个账户花费的各种用途的科目吗?比如固定资产下面设置二级科目,名称是固定资产-某某项目-设备,是这样吗?需要另外用Excel记录吗?#高新企业#

会计宝 安叔老师

企业收到专项应付款时,借记“银行存款”,dai记“专项应付款”;企业将专项的拨款用于工程项目时,借记“在建工程”,dai记“银行存款”;企业待工程项目完工形成长期资产时,应按实际成本,借记“固定资产”等科目,dai记“在建工程”等科目,同时借记“专项应付款”,dai记“资本公积——资本溢价”;对未形成长期资产需要核销的部分,借记“专项应付款”,dai记“在建工程”。拨款项目完成后,如有拨款结余需要上交的,借记“专项应付款”科目,dai记“银行存款”科目;如拨款结余不需要上交的,借记“专项应付款”科目,dai记“公积公益金”科目。     查看详情

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库存入错了,后期怎么调整, 一个是期初应该是剩0.2,但是写了2(上年年底入库错) 还有一个今年的入库是材料1,但是入到了材料2#高新企业#

会计宝 patience

可以把多入的部分红冲掉,摘要写清楚是哪一年哪一月哪号分录。科目入错,可以把原分录冲红,重新入账,或者科目调换一下。     查看详情

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公司自产的护肤品用于展示试用(像美博会这类),是完全视同销售吗?还有分录怎么写?#高新企业#

会计宝 安叔老师

如果作为试用装赠送给客户需要视同销售 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 借:营业外支出 dai:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额)     查看详情

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国债逆回购作为逆回购方所获得的投资收益是否要缴纳印花税、增值税、附加税、企业所得税?#高新企业#

会计宝 甘老师

企业购买国债逆回购产生的投资收益不在财税〔2016〕36号附件3规定的免征增值税范围内,因此一般纳税人应按6%缴纳增值税,小规模纳税人则按3%的征收率缴纳;而个人投资国债逆回购产生的收益,因为满足上述文件免税条件,故免征增值税。     查看详情

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5月入库的商品做暂估,没有入进项税额,7月发票开回来了,怎么调整? 5月借:原材料,贷:应付账款-暂估 7月发票开回,专票有进项#高新企业#

会计宝 patience

借 原材料 负数 dai应付账款-暂估 负数 然后按照发票做正确的分录     查看详情

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老师 我想问 口岸代理费 应该计入什么科目呀#高新企业#

会计宝 甘老师

如果是报关企业,那么口岸代理费计入收入/成本 如果是出口企业支付的口岸代理费,计入出口产品的成本/进口产品的成本     查看详情

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企业直接捐赠物质,的运费可以放哪个科目?营业外支出,管理费#高新企业#

会计宝 Lucky

管理费用     查看详情

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应收账款100万,其他应付款100多万,然后利润负7万多,是怎么回事#高新企业#

会计宝 安叔老师

利润和应收,其他应付无关系      查看详情

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员工报销汽油费具体如何报销,没有签订租车合同,#高新企业#

会计宝 小妮老师

公司内部员工?     查看详情

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请问固定资产存量,是取固定资产原值吗?还是净值#高新企业#

会计宝 夏老师

存量是时点数,就是某年月日时的固定资产数量     查看详情

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实习,最近对账,请问应收账款的借方余额可以和预收账款贷方余额冲平吗?那应收账款的贷方和预收的借方能调平吗?#高新企业#

会计宝 tammy老师

如果是应收跟预收为同一家公司,可以重分类,调整到一个科目下面     查看详情

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发票抬头是个人的是不是不能报销?#高新企业#

会计宝 清岚

如果是公司实际业务可以入账,但是不得税前扣除     查看详情

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去年11月份的火车车票现在还可以报销做账吗#高新企业#

会计宝 patience

可以报销入账     查看详情

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老师 我想问一下 房屋评估费应该放在哪个科目呢?#高新企业#

会计宝 甘老师

看你评估之后是干嘛用的,如果是一般的评估之后用于普通dai款,直接计入当期管理费用就可以了 如果是评估之后用于专项dai款,比如用于专门的建设厂房等,评估费计入工程成本,通过在建工程科目归集     查看详情

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顺丰充值发票报销_实际消费后才拿发票来报销的,怎么入账,需要其他什么凭证嘛??#高新企业#

会计宝 patience

充值的时候没发票,实际消费后有发票,是这个意思么     查看详情

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公司验资之后打入公户十万是借:银行存款贷:实收资本吗#高新企业#

会计宝 patience

银行回单上备注的有投资款么,有的话,是的     查看详情

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代开宿舍租金发票,交了税金报销怎么做分录#高新企业#

会计宝 patience

是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出     查看详情

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5月印花税申报有误,全选了技术服务税目缴纳500元, 现在更正申报:技术服务450,购销合同100,需要先缴纳100,再申请退税技术服务多交的50。 请问老师怎么入账呢#高新企业#

会计宝 秦枫老师

可以更正, 但是一般不予退款 ,一般是留底,下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请!     查看详情

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老师 这个新调整的住房公积金怎么做账呢?#高新企业#

会计宝 安叔老师

公司承担的计入管理费用-公积金,个人承担的部分计入其他应收款-公积金     查看详情

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企业如何享受研发费用加计扣除,研发费用加计扣除需要每个月都申报吗?#高新企业#

会计宝 patience

自2022年1月1日起,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。     查看详情

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给客户提供技术服务费,借方的会计科目可以用其他应付款吗?#高新企业#

会计宝 杨老师

正常的开票是 借:应收账款 收款的借方是 银行存款或者库存现金     查看详情

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老师我想问一下 支付投资款 凭证里面需要什么附件? 需要专用资金的审批吗?#高新企业#

会计宝 小妮老师

不用,后面付银行回单就可以,股东再转入投资款时备注好是投资款     查看详情

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季报之后发现折旧多提了,凭证需要更改吗#高新企业#

会计宝 清岚

金额很大吗?     查看详情

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项目的中标服务费要计入项目成本还是管理费用或者销售费用?#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

可以计入管理费用     查看详情

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想问一下各位老师,金蝶系统专业版之前发票没做采购模块,来了发票就直接手工录入成本分录,后面想重新入账务采购模块库存商品,之前的会计分录和重新入了采购模块的分录该怎么做?#高新企业#

会计宝 tammy老师

如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录     查看详情

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老师,我们是软件公司,关于年底结转,增值税的结转怎么做?#高新企业#

会计宝 patience

是一般纳税人么     查看详情

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请问老师,21年已全额计提存货跌价到资产减值损失,现在里面有部分库存商品报废请问怎么入账呢?以前入的这部分损失需不需要转回到费用呢?#高新企业#

会计宝 高老师

报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢     查看详情

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请问21年已计入资产减值损失,现在有部分库存商品因老旧正常报废怎么入账呢?#高新企业#

会计宝 甘老师

商品报废处置收入会计处理: 发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:库存商品等(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) 直接出售报废的存货残料取得收入: 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 经批准后 借:管理费用/营业外支出 dai:待处理财产损溢     查看详情

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销项负数发票如何记账#高新企业#

会计宝 甘老师

借:应收账款(负数) dai:主营业务收入(负数) 应交税费应交增值税销项税额(负数)     查看详情

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老师请问业务招待费在什么情况下可以计入业务成本?#高新企业#

会计宝 王苗苗老师

业务招待费正常都不会计入成本     查看详情

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对于实验产品的企业 购买小白鼠吃的玉米 应该做到什么科目#高新企业#

会计宝 蒋老师

你们做研发吗     查看详情

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高新企业人员工资和社保公积金都要分开做明细吗#高新企业#

会计宝 蒋老师

需要分开做     查看详情

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生育津贴到的入账分录和发放时的分录#高新企业#

会计宝 许老师

收到时,借:银行存款 dai:其他应付款;支付给员工时,借:其他应付款 dai:银行存款     查看详情

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研发支出什么类的支出可以资本化,什么类型的是费用化#高新企业#

会计宝 安叔老师

企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益,开发阶段的支出符合条件才可以资本化      查看详情

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预提费用填在税务申报表的哪一项#高新企业#

会计宝 高老师

是个老会计科目,现在已不用     查看详情

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请问老师银行承兑汇票1.质押入池 2.质押开票 3.到期应解汇款的会计分录#高新企业#

会计宝 甘老师

质押,当收到银行的dai款时,分录 借:银行存款 dai:短期借款/长期借款 还款时,分录 借:短期借款/长期借款 dai:应收票据     查看详情

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受托研发企业的账务处理方法是怎么样的?成本和费用应该通过什么科目归集?(受托研发的成果属于委托方)#高新企业#

会计宝 杨老师

权利归属于委托方时:受托方在发生费用时确认为劳务支出,收到价款及成本结转按收入准则中对提供劳务服务的相关规定进行处理。     查看详情

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受托研发企业的账务处理方法是怎么样的?成本和费用归集怎么归集?(受托研发的成果属于委托方)#高新企业#

会计宝 甘老师

受托方的研发费用,其会计分录如下: 借:研发支出 dai:银行存款(或 原材料、应付职工薪酬、库存现金等科目) 将研究费用列入当期管理费用, 借:管理费用----研发费用 dai:研发支出 将符合资本化条件的开发费在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产 dai:研发支出 对企业委托给外单位进行开发的研发费用,由委托方按照规定计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。同时,该文还特别强调,“对委托开发的项目,受托方应向委托方提供该研发项目的费用支出明细情况,否则,该委托开发项目的费用支出不得实行加计扣除。”     查看详情

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代付工资需要开票吗#高新企业#

会计宝 蒋老师

你好,有收代付手续费吗     查看详情

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