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我公司通过技术许可合同,获得了一家公司技术的使用权,我们进行后续研发,我们作为无形资产入账,那无形资产的摊销年限怎么确定?我们分期给对方付款#高新企业#
一、无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。 二、企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。 用于研发活动的无形资产,符合税法规定且选择缩短摊销年限的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。 查看详情
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我们公司在2021年开了380000元的软件服务费普票并收了款。确认了收入,在2022年和对方公司取消合作了,将380000元退回对方公司,但与对方公司沟通不红冲发票了,退回的这笔钱要如何进行帐务处理呢?#高新企业#
同学你好,不红冲发票,咱们的账平不掉的 查看详情
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请问老师,我公司收到一笔货款,到账时银行已经扣减手续费,这个手续费由对方承担,需要分12个月摊销,这个账务要怎么处理?怎么做会计分录?谢谢老师!#高新企业#
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看详情
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老师您好,我们公司是采购主材料后直接发到代工厂完工后发货,没有办理出入库的人员,成本结转时每种产品的成本组成是固定的,但是采购单价有差异,这个采购材料的单价采购人员提供的,当时他也没有谈好价格,现在年末了,他提供的单价和我们实际收到的发票的有差异,这个怎么办呢?#高新企业#
全部已经销售了吗? 查看详情
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市场部领料,说是销售的,商品发出了,但是款没回来,这个分录怎么写?#高新企业#
同学你好,商品已发出但还没开票的,可以先做发出商品,在发货时可以做:借:发出商品dai:库存商品 开票时:借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本dai:发出商品 查看详情
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签了4年的租赁合同,共计80万,一次付清,记长期摊销,但是发票只开了10万专票,这个分录怎么写,没有发票进项要写嘛? 22年要摊销20万,只有10万发票,怎么办,分录怎么写?#高新企业#
账务上正常摊销,发票催着对方开具 查看详情
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支付的款是10000,但是实际收到房租发票是15000,这个在收到发票怎么做分录,进项按照实际支付的来,还是按照发票上的金额来,倒推出实际未税金额#高新企业#
可以按发票上的金额入账 查看详情
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老师您好,我们是高新技术企业,本年销售收入1006万,研发费用占比多少合理?#高新企业#
《高新技术企业认定管理办法》中第十一条规定:企业近三个会计年度(实际经营时间不满三年的按实际经营时间计算)的研发费用总额占同期销售收入总额的比例需符合以下要求: 1、近一年销售收入在5000万元(含)以下的企业,比例不低于5%。 2、近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)之间的企业,比例不低于4%。 3、近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%。 查看详情
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如果装修费用一开始计入长期待摊费用,后面每个月计入管理费用进行摊销,如果搬家了,这个剩下的怎么办?继续每个月摊销还是直接进营业外支出?还是费用?#高新企业#
直接一次性转入费用 查看详情
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收到11月已缴纳城建税减半退税,怎么做分录?#高新企业#
借 银行存款 dai应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借 应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai税金及附加 查看详情
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关联企业之间的往来款,出纳在网银转账时摘要写的借款,有什么风险吗?#高新企业#
相关联企业之间银行转账是不是有风险需要分情况来判断,一般来说,企业之间的往来,比如借款,代收代付等款项的转账,有合同或者协议的,一般都没有问题。如果企业不能解释来源的,才会存在风险。 查看详情
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跨月已认证进项发票红冲,我方做进项税额转出分录怎么写#高新企业#
同学你好,企业收到对方开出的红字发票时: ?借:原材料(或库存商品等科目)(红字) ?应交税费——应交增值税(进项税额转出) ?dai:应付账款——公司名称(红字) 查看详情
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象我们直接让工厂自己卖产品给我们,产品也不是我们设计的,就不属于研发费用了吧 我们应该也有一些,但是很少 设计外包装算吗#高新企业#
研发费用是指研究与开发某项目所支付的费用。指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用。公司有没有具体的研发项目 查看详情
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老师我想问一下 年末计提企业之间利息收入 是不是借其他应付款或其他应收款 贷财务费用利息收入呀#高新企业#
如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入 查看详情
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公司目前只有进项税,年底需要结转吗?如何结转?#高新企业#
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看详情
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与收益相关的政府补助,用于补偿企业已经发生的相关成本费用的,直接计入当期损益。如果是以前年度发生的成本费用,今年收到的政府补助可以补偿计入当期损益吗?#高新企业#
同学你好,是的 查看详情
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我们是一家制造业高新技术企业,我们的研发设备在今年享受了一次性税前扣除政策,次年进行研发费用加计扣除时,是按照一次性税前扣除的金额计算研发加计扣除吗? 此外,后续该研发设备计提折旧时,是否可以直接计入管理费用折旧费中#高新企业#
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看详情
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请问我们这个月开了张技术服务费的发票,但是但是我们公司所有研发技术人员的工资都计入研发费用了,像这种情况是不是就没有成本结转了#高新企业#
是的,你现在计入研发费用,后期还是要转入无形资产货物费用的 查看详情
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请问不征税的财政收入,相应的支出费用化的会计分录怎么写#高新企业#
同学你好 有两种处理方法,会计准则都是允许的。 一、总额法。 成本费用正常列支。 二、净额法 发生成本费用时 用该不征税收入冲减。 查看详情
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企业筹办期租赁的办公室进行装修,有装修费发票及合同,装修费用中包含办公设备采购,如会议设备电视投屏等,但开具的是装修费发票,这部分设备是入固定资产还是长期待摊费用?#高新企业#
按照合同和发票的话,进长期待摊费用比较合理 查看详情
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公司购买车辆再转出去,怎么做账啊#高新企业#
处置固定资产 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 取得处置收入 借 银行存款等 dai固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 清理净损益的处理,净损失,借:资产处置损益,dai:固定资产清理。净收益,借:固定资产清理,dai:资产处置损益 查看详情
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高新技术企业,软件公司,自主开发软件,我们是在政府接项目,负责设计一套应用软件,包括产品的整个运用,怎么操作,简单理解,假如有一个花园,政府说个大概想法,我们做出模拟,哪一片用什么花,哪个地方该安装摄像头,哪里应该有个喷水系统,外围安装个红外线,然后把这些实施到真实的这一片花园里,包括摄像头喷水系统都由我们先购买直接给安装上,政府那边只看最后的效果。那么,在这里面,我们先花钱买了摄像头,整个项目结束后政府才给我们打款,这里我们提前买进来摄像头应该记什么呢?#高新企业#
你好,可以计入工程施工—合同成本。 查看详情
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你好,请问我家3年以上应付账款转营业外收入需要写情况说明有模板么#高新企业#
没有具体的模板,可以写一下供应商是哪家,因为什么原因导致欠的应付账款不支付了,然后确认以后应付账款都不再支付了。 查看详情
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老师 我想问一下 我公司和股东公司有借款 然后这个月我公司转给股东公司往来款 金额比借款金额小 是不是股东公司把这个往来款给我公司后 我这边再按借款金额还给股东公司?#高新企业#
可以不用这样,这部分就当归还借款,剩余部分再转过去就好 查看详情
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老师,我们单位想申请高新技术企业,现在要我调整2021和2020年的财务报表做研发费用,想问下这个需要怎么调,或者是老板要给我什么资料才可以做研发费用吗#高新企业#
研发支出明细,研发人员工资 查看详情
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老师,互联网公司,出纳支付完成网络通讯费,暂未取得增值税专用发票,会计分录如何写?次月收到发票,如何写?谢谢#高新企业#
1、可以先计入预付,下个月收到发票按照发票入账;2、按照付款金额计入成本、费用,下个月收到发票红冲这笔分录按照发票重新入账 查看详情
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高新企业,采购了一套软件和它配套硬件设备,软件加入了我们自己的技术,设备没动,然后两个一起销售给客户开在一张票上,销售额可以全部作为高新收入吗?还是只有软件部分的可以?还是都不可以?#高新企业#
软件部分可以 查看详情
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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看详情
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总公司在北京,异地成立分公司,成立分公司的目的就是解决属地员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司。请问分公司是选择独立核算还是非独立核算,总分公司拨款以及工资社保公积金账务如何处理?分公司人工成本可以直接入总公司的账吗?#高新企业#
建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看详情
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老师我想问一下 我公司收到某公司的借款 我计入到了其他应付款 那我公司转给还是这个某公司的往来款 我是应该计入其他应收吗?#高新企业#
你们收到其他公司的借款计入其他应付款,如果还的是同一家公司冲掉其他应付款,如果不是同一家公司挂其他应收款 查看详情
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公司购买二手车,但是没有相应的发票,可以用合同来代替入账固定资产吗?如果不可以,可以找相关买家电什么的替票来入账吗?需要将每月的折旧额的费用纳税调增吗?下一年公司需要什申报高企了,不知道有没有什么影响#高新企业#
可以凭借合同和支付凭证等入固定资产。 查看详情
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员工费用报销,没有相应发票,可以用其它类型发票或者收据入账吗#高新企业#
实务中很多企业通过找票来解决,不经常的找的票与实际业务相关是可以入账 如果经常性行为找票那么存在税务风险 查看详情
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有个公司是一般纳税人,有笔收入不是他的真实业务,就是给对方公司虚开了一张发票,外账的做法是真实的做进去了这笔收入,进项税额抵扣了销项税额 内账应该怎么做啊,因为这个不是真实的业务,老板又想反应真实的业务,这笔收入在内账怎么做呢#高新企业#
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看详情
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高新技术企业的研发费用怎么做,高新技术企业的帐怎么做#高新企业#
高新技术企业的账务处理,实际上与普通企业基本相同;不同之处:高新技术企业更要做好研发费的归集的账务处理,并做好高新技术产品或服务收入的核算 查看详情
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9月份到了一批包装,是通过员工购买,后期发票报销的,原本是挂在其他应收款-A上,这个月报销的人是B,那我可以摘要写清原先入错了,借其他应收款-A,贷其他应收款-B吗?#高新企业#
可以。 也可以摘要写清楚b帮A报销 查看详情
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高新技术企业政策#高新企业#
居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)第一条第三款规定享受企业所得税‘两免三减半’、‘五免五减半’等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满,或者选择适用高新技术企业的15%税率,但不能享受15%税率的减半征税。 查看详情
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地方性招商引资,项目土地出让价款90%奖励给企业,企业收到钱怎么入账,需要缴纳所得税吗?#高新企业#
借:银行存款 dai:递延收益 以后期间缺认这个递延收益 借:其他收益-政府补助 或营业外收入-政府补助 dai:递延收益 查看详情
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公司完成减资,股东公司A的实缴资本超过减资后的认缴实缴额,股东多缴的金额作为我们跟他们的项目开发预收款,这个应该怎样记账呢?(公司前注册资本为500万股东公司A已实缴200万,减资后公司注册资本100万股东A认缴实缴70万)#高新企业#
借实收资本 dai预收帐款 查看详情
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印花税申报问题, 1,7月之前定的年度采购合同,7月下了一个订单,还需要在里面再写一个7月前原始合同的书立情况嘛?还是直接就列7月下的订单? 2,像房租租赁这种长期合同,是税期就算合同签订打款的日期是吗?#高新企业#
框架合同直接按每次订单的情况交印花税就可以了 查看详情
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老师公司收购银行的不良资产需要缴税吗 这个银行的债务人之前抵押的固定资产后面就成了我公司的固定资产了 但是现在手续还没有办完,那后期涉及哪些税种呢?#高新企业#
固定资产涉及产权吗?如房产证、土地使用权 查看详情
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一般收到发票先计入待认证,下个月认证转入进项税额,后续如果收到红字发票,需要使用红字发,那应该是待认证红字?还是进项税红字?#高新企业#
蓝字你要是正常认证抵扣就是进项税额,未认证在待认证进项税额 查看详情
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FOB价格出口,公司先把海运费付给物流,后面客户把货款跟海运费一起付过来,一开始付的海运费做了费用,现在冲减完费用之后,这笔海运费要怎么做分录呢?#高新企业#
那物流把发票开给了谁 查看详情
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自产商品和购进的包装物用于销售推广,是不是也是视同销售?那分录能不能这么写?? 借:销售费用-推广费 贷:库存商品 原材料-包装物 应交税费—应交增值税(销项税额)#高新企业#
外购的用作市场推广需要视同销售,自产货物用于广告宣传推广不视同销售。 查看详情
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住房公积金公司交一半,职工个人交一半,如何理解这个会计分录,为什么 借完 应付职工薪酬-公积金 又要贷出去#高新企业#
应付职工薪酬这个科目,这是一个过渡科目,他是为了汇总应付职工薪酬的总额而设置的。汇总工资啊啊,社保啊,公积金啊。如果不汇总的话,那么直接做到管理费用啊,销售费用啊,制造费用啊,研发费用工资里面去。那就不好汇总总额。 查看详情
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老师,您好,有个问题向您咨询。A公司要做一个项目,把这个项目交给B公司做,B公司把一部分业务外包给C公司。A公司与B公司签订总体的合同,B公司与C公司签订外包部分的合同。想问问您上税的话是怎么上,是BC收到款项都要上税吗#高新企业#
各公司之间都是独立核算的,B承包A的项目,B 给A提供发票,B确认收入 查看详情
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4月份的时候公司生产产品使用了一半的商品标签,但是标签没有入库,发票也没有给,产成品入库了,结转成本的时候也没有算标签的费用,后面售出一部分,现在9月份,仓库重新盘点要重新入库这批标签,也给了发票,怎么处理?#高新企业#
商品标签的金额大么,这个标签的价值对于产成品来说影响大么 查看详情
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