我公司是小规模纳税人无税盘,收到销售方2020年11月开具的发票,已于2020年12月入账,现销售方要作废这张发票,请问作为小规模纳税人要怎么做

2021/12/24 11:22:53

我公司是小规模纳税人无税盘,收到销售方2020年11月开具的发票,已于2020年12月入账,现销售方要作废这张发票,请问作为小规模纳税人要怎么做

跨月发票对方不能直接作废,只能开具红字发票,你收到红字发票后正常入帐就好

我知道作为一般纳税人的购货方是要出具红字信息表的,那小规模纳税人不需要出具吗

不需要

如果你11月份发票没做帐,也可以退回

12月支付时做账了,做的是借:职工福利费,dai:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬,dai:银行存款

那我接下来该怎么做呢

你做完了

那收到红字发票要怎么入账呢,麻烦您了

与对应的蓝字发票会计科目方向一致,只是金额用负数表示

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2021-12-24 11:2266123963

我公司是小规模纳税人无税盘,收到销售方2020年11月开具的发票,已于2020年12月入账,现销售方要作废这张发票,请问作为小规模纳税人要怎么做
会计宝
会计宝

高老师2021-12-24 11:25

跨月发票对方不能直接作废,只能开具红字发票,你收到红字发票后正常入帐就好

2021-12-24 11:2666123963

我知道作为一般纳税人的购货方是要出具红字信息表的,那小规模纳税人不需要出具吗
会计宝
会计宝

高老师2021-12-24 11:27

不需要
会计宝

高老师2021-12-24 11:29

如果你11月份发票没做帐,也可以退回

2021-12-24 11:3166123963

12月支付时做账了,做的是借:职工福利费,dai:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬,dai:银行存款
会计宝

2021-12-24 11:3266123963

那我接下来该怎么做呢
会计宝
会计宝

高老师2021-12-24 11:38

你做完了

2021-12-24 11:4366123963

那收到红字发票要怎么入账呢,麻烦您了
会计宝
会计宝

高老师2021-12-24 11:46

与对应的蓝字发票会计科目方向一致,只是金额用负数表示

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