高老师 高级会计师,财务总监

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擅长行业

出纳 商业 工业制造 餐饮酒店 服务业 高新企业

老师简介

高级会计师职称,工作经验丰富

学员提问

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培训学校老师助教们的工资合作学校老师的课时分成记哪个分录,应付职工薪酬还是营业成本#服务业#

会计宝 高老师

计提时 借主营业务成本 dai应付职工薪酬 支付课时费时借应付职工薪酬 dai银行存款等     查看详情

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老师,收到政府补助做递延收益分几年摊销#其他行业#

会计宝 高老师

对应相关资产的使用寿命期     查看详情

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印花税现在还需要保留到角?#其他行业#

会计宝 高老师

是的,四舍五入     查看详情

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固定资产只开了一半价格的发票,付了对应发票上的钱,怎么入账处理?(固定资产已经达到使用状态在使用中)#注会CPA#

会计宝 高老师

如果固定资产已使用,一半的未开发票部分可以暂估入帐,借固定资产(收到发票部分)固定资产(未收到发票部分)应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等     查看详情

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差旅费报销单可以出纳代写然后报销人再签字吗#出纳#

会计宝 高老师

可以     查看详情

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老师,你好 我想咨询一下账上的留底和税务系统留抵不投,现在怎么都找不出来错在哪,该怎么办#出纳#

会计宝 高老师

查一下什么时候开始不一致,从不一致的时候往后核对,找出原因     查看详情

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开发票氟利昂的单位应该写什么呢?#工业制造#

会计宝 高老师

公斤或压力     查看详情

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老师请问未取得发票的费用做纳税调增只调所得税?#其他行业#

会计宝 高老师

是     查看详情

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工业总产值和劳动生产总值怎么计算#工业制造#

会计宝 高老师

工业总产值=当月主营业务收入+库存商品期末余额-库存商品期初余额      查看详情

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老师个体小规模核定征收是怎么包税#其他行业#

会计宝 高老师

是个体户的个人所得税征收吧     查看详情

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非公司员工可以做报销吗#建筑工程#

会计宝 高老师

如果报销业务是为了公司经营,可以的     查看详情

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这公司收到银行利息,这个会计分录为什么是这个样子的呢?#其他行业#

会计宝 高老师

用软件做帐,由于财务软件取数的问题,费用类用dai方表示可能会导致取数出错,进而导致报表出错。所以一般冲减费用类科目,会用借方负数表示。如果你记dai方,软件取数是正确的,你可以记dai方。但是这些都不影响会计核算,不影响税务,不管是税务查账,还是审计查账,都没有任何问题,不必纠结!     查看详情

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疫情期间,免交增值税的只有普票,通用机打发票还是要算税的?#其他行业#

会计宝 高老师

适用3%增值税的小规模纳税人,目前免征。通用机打发票含税不显示税额     查看详情

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老师,你好我问一下上个季度的财务报表没有报,有什么影响吗#其他行业#

会计宝 高老师

影响不大,但应该及时上报     查看详情

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老师 可以给我发一个个税的表吗?#其他行业#

会计宝 高老师

个税计算是按累计工资     查看详情

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100万一天利息是1000元,年利率是多少#其他行业#

会计宝 高老师

年利率=1000*365/1000000*100%     查看详情

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请问,本月前几天开的发票第一联记账联搞丢了,要怎么办呢?#房地产#

会计宝 高老师

可以与购方联系,取得发票联复印件作为入帐的原始凭证     查看详情

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我想问下个人所得税计算方式 #其他行业#

会计宝 高老师

7000*(1-20%)*20%     查看详情

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老师请问这个在公司怎么报销啊#其他行业#

会计宝 高老师

老板个人购的吧     查看详情

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记账凭证的附件张数写少了 后期补上了 张数改不了有影响吗#其他行业#

会计宝 高老师

影响不大,可以在原始凭证上备注下     查看详情

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老师你好,请问下库存商品单位不精确的账务处理,比如袋子 销售时的单位有时候以把数、以斤数、以件数销售,在录入到库存商品和出库时该怎么做呀?#商业#

会计宝 高老师

建议设个为基本单位,1把是多少个,1斤或1件多少个,如果量大,以斤为单位     查看详情

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基本生产成本明细账账内成本项目应该怎么设置?应该建几本基本生产成本明细账?#中级#

会计宝 高老师

可以按料、工、费设置,制造费用可以再细分     查看详情

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请问大家外销开票问题,开票货品名称是以报关单上为准还是合同书?#其他行业#

会计宝 高老师

发票开具的具体货物名称应该与报关单、合同上的名称一致     查看详情

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您好老师,请问员工请假怎么扣工资?我们是月休4天,员工另请假1.5天#工业制造#

会计宝 高老师

不同企业的工资核算方法可能都不相同。如果全月30天,月休4天,正常出勤应该是26天,日工资=月工资/26,月应发工资=实际出勤天数*日工资,或者月应发工资=月工资-请假天数*日工资     查看详情

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账户的左方发生额等于右方发生额,为什么是错的?#初级#

会计宝 高老师

举个例子:用银行存款偿还短期借款 借短期借款 dai银行存款 从资产,银行存款角度来讲,只是dai方减少了,借方没有发生变动,这种情况下银行存款借方发生额是不等于dai方发生额的     查看详情

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外账,如果上月有销售发票,但库存是零,没有入库发票怎么处理#其他行业#

会计宝 高老师

这个要根据实际业务流程,如果是销售方先发货、购方收到货后验收入库、然后付款、销售方开票,这个在购方验货入库时销售方就可以结转销售成本     查看详情

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老师,环境工程公司大额购入的那种垃圾桶,是做主营业务成本吗#其他行业#

会计宝 高老师

如果是为了销售,购入时计入存货,结转销售成本时计入主营业务成本     查看详情

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电商抽奖免单活动帐务怎么处理#商业#

会计宝 高老师

计入销售费用 借销售费用 dai库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额)     查看详情

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哪些合同需要缴纳印花税#出纳#

会计宝 高老师

借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、财产保险合同、技术合同、租赁合同等     查看详情

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我们公司要变更经营住所 进项的话是不是变更新地址之后再开进来会比较好 税额比较大#其他行业#

会计宝 高老师

如果变更前销项不是很多,可以     查看详情

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发票怎么做废#其他行业#

会计宝 高老师

开票系统中找到开错的发票,点开后,点作废就好     查看详情

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你好老师,去哪里可以打印这个车船税的完税证明呢?#其他行业#

会计宝 高老师

如果你在电子税务局缴纳,可以通过电子税务局打印     查看详情

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员工达到退休年龄是不是不能继续参保,那要以什么形式参保呢,没买够15年#商业#

会计宝 高老师

不够15年的可以断续参保     查看详情

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这个汇总是汇总本期数吗#建筑工程#

会计宝 高老师

是     查看详情

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我们公司今年做了加计扣除,退了21年的企业所得税,请问该如何做账#工业制造#

会计宝 高老师

红冲所得税的缴纳及计提分录,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,但金额用负数表示     查看详情

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满足资本化条件通俗点讲是什么意思#初级#

会计宝 高老师

研发项目所发生的成本费用能够计量,能够成为无形资产,该无形资产可以使用可以出售,可以为企业带来经济效益     查看详情

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我们公司是有这个磁铁圈的专利的,然后收到一张这样的进项发票,我应该怎么做这个会计分录#其他行业#

会计宝 高老师

如果是有对应的研发项目,可以计入研发支出     查看详情

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我们是个挂车厂,我们对外出租的厂房能抵了成本里面的折旧费用吗#其他行业#

会计宝 高老师

可以计提折旧     查看详情

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预收的账款,在履行合同交易后,需要对预收账款做什么账务处理吗#出纳#

会计宝 高老师

预收的帐款一般与收入有关。履行合同交易期间,对方付款时一般会扣下预付的货款     查看详情

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销售货物的普票怎么做账的 (普票哦 )#商业#

会计宝 高老师

借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(如果免税,不用这个科目)     查看详情

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购销合同中怎么表述才算是价税分离呢?#房地产#

会计宝 高老师

净价(不含税)或不含税价格     查看详情

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计提折旧的凭证是本月的折旧还是累计的折旧?#工业制造#

会计宝 高老师

折旧一般是当月计提当月     查看详情

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老师你好!我想问一下一般纳税人销售荒料就是石块增值税申报税率是多少?有什么减免政策吗?#中级#

会计宝 高老师

一般计税13%,如果是自产的,可以选择简易计税6%,     查看详情

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本地吃饭票可以入账吗#物业#

会计宝 高老师

可以     查看详情

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个体核定征收怎么申报经营所得的#个体工商户#

会计宝 高老师

填写经营所得申报表     查看详情

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公允价值与购买固定资产所花的售价(含税有)什么区别?#初级#

会计宝 高老师

公允价值通俗说法就是市场价值     查看详情

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老师没如果有一个表格是发货单,还有每天收到的货款,我需要做什么? 需不需要做做一个表格,目前是找对应的金额对应的发货单#其他行业#

会计宝 高老师

如果你想把发货与收到的货款进行核对,可以根据发货单信息包括日期客户货品金额回款金额等设计个EXCEL表,方便核对,但前期需要录入信息     查看详情

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1月份的进项发票在12月底先入账了 税金计入待抵扣进项税额 然后1月份怎么冲待抵扣进项税额#其他行业#

会计宝 高老师

如果开票日期是1月份,12月入帐是不对的     查看详情

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老师,我这这个记账凭证对不对#餐饮酒店#

会计宝 高老师

发工资时借应付职工薪酬 dai银行存款     查看详情

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光伏设备及元器件销售会计分录怎么做呀#其他行业#

会计宝 高老师

如果是单纯的销售 借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额     查看详情

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公司发工资必须要用基本账户吗#服务业#

会计宝 高老师

一般用基本户发放工资,《人民币银行结算账户管理办法》第三章第三十三条规定基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理     查看详情

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老师,家具店公司购买的家具运费要放在哪里?成本吗#其他行业#

会计宝 高老师

计入管理费用就好     查看详情

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公司2020年销售商品确定了收入并于当年年末结转了本年利润,但是没结转主营业务成本咋个整?#商业#

会计宝 高老师

如果销售的商品已交付购货方且购货方已验收入库,可以结转销售成本     查看详情

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公司借款六十万给个人,做的借款合同年利率是收几个点比较好#房地产#

会计宝 高老师

建议参考同期银行dai款利率     查看详情

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请问公司付货款,对方公司说要加税点,说虽然现在免税,但是他们要交个人所得税和印花税,是这样的吗#出纳#

会计宝 高老师

是的,适用增值税 3%税率的小规模纳税人目前免征增值税,但会有所得税,包括签订买卖合同应交的印花税     查看详情

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公司购买原材料发生的运费计入#工业制造#

会计宝 高老师

如果是工业企业,运费一般计入原材料     查看详情

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在建工程无法转入固定资产了,怎么处理?#工业制造#

会计宝 高老师

《基本建设财务规则》第四十二条规定,项目竣工验收合格后应当及时办理资产交付使用手续,即基建项目并非竣工财务决算批复后才能进行在建工程转固,为此因历史遗留问题等原因已交付使用但尚未办理竣工财务决算手续、也未按照估值入账的固定资产,应当按照估计价值入账,待办理竣工财务决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。     查看详情

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老师麻烦问一下销货清单怎么做呢#商业#

会计宝 高老师

开具发票的?     查看详情

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会计已离职,老板联系不上,工商联络员无人接替,怎么变更删除#工业制造#

会计宝 高老师

到当地工商局大厅办理变更     查看详情

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老师,就类似于这种的扣款不太会,#服务业#

会计宝 高老师

扣除的是什么款项?     查看详情

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代扣代缴个税,员工离职了没法扣了,应交税费~个税不平,要做什么分录。上年度的 #工业制造#

会计宝 高老师

员工离职时应该把个人应承担的个税等从工资中扣除     查看详情

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老师,我们公司员工社保断缴了,可以补吗#其他行业#

会计宝 高老师

如果是公司的原因导致社保中断,由公司负责办理补交     查看详情

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职工借款收回后上缴国库用作往来款,请问怎么做业务呢#注会CPA#

会计宝 高老师

收回时借现金或银行存款 dai其他应收款 上缴国库借银行存款 dai应缴财政款     查看详情

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股东实缴资本不到位,却持续个人垫资给企业运营,这有什么风险?#其他行业#

会计宝 高老师

股东个人垫资给企业运营,属于向股东借款,企业有利润或有资金时应归还股东,股东也可以随时向企业要求归还借款     查看详情

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融资租赁贷款买车怎么做会计分录呀#其他行业#

会计宝 高老师

租入的时候 借使用权资产? ? ? ?租赁负债-未确认融资费用? ? dai租赁负债-租赁付款额? ? ? ? ? 按期支付租金 借租赁负债-租赁付款 dai银行存款      查看详情

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出纳付款需要会计复核?#建筑工程#

会计宝 高老师

这个要依据公司相关财务管理规定     查看详情

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小规模,季度开票没超45万,但是开了张专票(价100,税是3),季度末的增值税和附加税的分录怎么做呀?#商业#

会计宝 高老师

借应收帐款等 103 dai主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项税额3     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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