高老师 高级会计师,财务总监

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擅长行业

工业制造 服务业 高新企业

老师简介

高级会计师职称,工作经验丰富

学员提问

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记账的时候 丧抚费需要进行计提吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,需好     查看详情

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老师,问一下小规模的手撕票吃了饭的,不是一个饭馆的可以往一起粘吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,按公司财务要求     查看详情

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老师,我目前需要做的是一个建筑施工企业的收付款流水台账,需要注意哪些吗?需要哪些东西来做这个台账#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,收付款业务记录清楚,做到日清月结就好     查看详情

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我们公司做活动促销微信群, 在群里发的红包。 怎么做账呢#其他行业#

会计宝 高老师

你好,计入销售费用     查看详情

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领用完材料之后 处理卖掉领用的材料 怎么做分录#其他行业#

会计宝 高老师

你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额     查看详情

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银行制单后谁审核通过#其他行业#

会计宝 高老师

你好,如果出纳制单会计审     查看详情

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我们公司软件上生成的资产负债表里的银行存款余额,和现在卡上余额不一样,我该怎么解决#商业#

会计宝 高老师

你好,是公户银行余额与帐上的不对?     查看详情

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高新和软件企业,研发费和高新收入都各占比达到多少才可以#高新企业#

会计宝 高老师

你好,高新技术企业研发费用占比符合如下要求:1. 年销售收入小于 5,000 万元(含)的企业,比例不低于 5%;2. 年销售收入在 5,000 万元至 2 亿元(含)的企业,比例不低于 4%;3. 年销售收入在 2 亿元以上的企业,比例不低于 3%。高新技术产品(服务)收入不低于 60%。 软件企业的研发费用占企业销售(营业)收入的比例不低于7%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%;软件产品开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于55%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%],其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%]。     查看详情

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厂家赠送给我的东西怎么入账、#个体工商户#

会计宝 高老师

你好,是赠送你个人的?     查看详情

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就是公司开票软件被更改了管理员没有更改密码之后就登陆不了怎么办?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,更改了管理员,密码也要更。联系开票软件公司      查看详情

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工资提计是按照什么来算的#其他行业#

会计宝 高老师

你好,计提工资数是你工资表上应发工资合计数     查看详情

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老师 如果7月到现在都未缴纳社保 那产生的滞纳金天数应该是怎么计算的?#商业#

会计宝 高老师

你好,滞纳金天数是从你应交未交的那天开始到你缴纳的那天为止来计算的     查看详情

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会计报表是哪几个#初级#

会计宝 高老师

你好,资产负债表、利润表、现金流量表     查看详情

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公账转到股东私账 之后股东再转回来,这个应该是属于什么业务?#高新企业#

会计宝 高老师

你好,股东借公司款,股东再转回来是还借款     查看详情

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公司类型是有限责任公司(自然人独资),要不要规避股东和公账的往来款,这个公司类型,股东承担的有限责任还是无限责任#商业#

会计宝 高老师

你好,一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”,仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任     查看详情

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这个企业所得税怎么交#个体工商户#

会计宝 高老师

你好,所得税是核定还是查帐?     查看详情

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这个会计分录怎么写呀例⑧#初级#

会计宝 高老师

你好,借:预收帐款 借:应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 借:销售费用 dai:银行存款     查看详情

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这个会计分录怎么做呀题④#初级#

会计宝 高老师

你好,借:原材料-甲 1003500 借:原材料-乙 1003500 借:应交税费-应交增值税-进项税额 260000 dai:银行存款7000 dai:应付账款 2260000     查看详情

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本企业开具增值税专用发票,购买方未认证抵扣,但是对方已做帐,无法拿回本企业,发票已跨月,请问红字发票要怎么开具?#出纳#

会计宝 高老师

你好,你方申请红字发票信息表,税局审核通过后,你方开票红字发票     查看详情

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你做会计做账报税有没有什么好的方法?你是怎样保证账实相符的?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,按实际业务根据会计准则进行帐务处理,按税法规定申报缴纳税款,如果有税会差异进行差异调整     查看详情

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应付职工薪酬工应酬二级科目能加项目名称吗?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,二级科目主要是对一级科目的分类,不是固定的,经常发生的业务,你可以单独设置一个二级科目,方便查账。除了有明确规定的科目,其他二级及以下的科目都可以自己设置     查看详情

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公司付给个人的房租费用,需要房东代开公司的租房发票,涉及哪些税#商业#

会计宝 高老师

你好,增值税,附加税费,个人所得税,房产税     查看详情

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请问固定资产卡片是管实务的部门制作,还是财务部门制作#其他行业#

会计宝 高老师

你好,如果分工明确,财务部门管帐,固定资产实物归办公室或其他部门管理,但财务部门要参与实物盘点     查看详情

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老师小规模开票500万,就得升为一般纳税人,请问是按什么标准计算?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,根据财税[2018]33号《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》的规定:自2018年5月1日起,增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。(小规模纳税人年应征增值税销售额不再区分行业,统一标准为500万元以下,也就是说,如果超过500万元,便不再符合小规模纳税人标准)     查看详情

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给销售人员的福利费记入什么科目?管理费用?#初级#

会计宝 高老师

你好,销售费用-福利费     查看详情

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请问之前转出未交增值税一直未转 现在调整后转出未交增值税借方多出1646.26元 挂账太久了无法查明原因,怎么调账?#房地产#

会计宝 高老师

你好,是计提少了还是申报错了或者做帐错了,查不到原因的调账基本是错的     查看详情

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请问记账凭证,至少要提现那几个人的签字#其他行业#

会计宝 高老师

你好,2-3人,记账 复核 主管      查看详情

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老师,我们现在收到很多专票,只有进项,没销项,长时间放那里有没有什么影响#其他行业#

会计宝 高老师

你好,只要是真实业务,没影响     查看详情

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请问老师,开增值税发票的时候底下的收款人和复核人是怎么修改啊#出纳#

会计宝 高老师

你好,登录开票系统--左上方系统维护--点击操作员管理     查看详情

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老师,我们酒店还在筹办期间,购买了一些家具家电装饰样板间,我该怎么做账呢。#餐饮酒店#

会计宝 高老师

你好,如果是记到长期待摊费用-开办费,摊销的时候:借:管理费用-开办费 dai:长期待摊费用-开办费 ; 如果是一次计入开办费,不再摊销     查看详情

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不同日期的手续费可以做到同一张凭证上吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,业务熟练了可以     查看详情

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您好,我想咨询一下商品过期,需要哪些附件资料留着税务检查啊#其他行业#

会计宝 高老师

你好,1.商品计税成本的确定依据 2.企业内部关于商品过期变质的情况说明及核销资料 3.涉及责任人赔偿的应当有赔偿情况说明 4.企业出具的有关法人、主要负责人或财务负责人签章证实有关过期的书面申明和相关材料     查看详情

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国庆放假对上报汇总有影响吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,没有影响,国庆放假例征期会向后延长,节后及时申报缴税就好     查看详情

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老师,请教一个问题,私车租给公司,每月500元,一年6000元,需要到税务局代开发票吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,车主是公司员工还是公司外人员?     查看详情

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老师,清问一下,我们最近要搬厂房,有租赁合同,但是租赁不能取得发票和收据,这个我们该如何入账?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,根据支付的款项及合同入帐,企业所得税汇算时如果仍无法取得发票,不能税前扣除,需要调出。     查看详情

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账载增值税金额与申报表不一致,差额怎么处理,能调到未分配利润里吗?属于很早之前的,查不出原因了#其他行业#

会计宝 高老师

你好,查不到原因不要调整,放到那里就好。     查看详情

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老师,一般纳税人要是这个月的凭证很少,可以几个月一起装订不#其他行业#

会计宝 高老师

你好,最好一月一装订,如果特别少,可以几个月一起装订,最好能按季度装订     查看详情

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提现金是盖银行付讫,还是现金收讫章#其他行业#

会计宝 高老师

你好,都可以     查看详情

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老师,您好,我想问一下,今年的企业所得税优惠政策前100万是按25%的20%算呢,还是按12.5%的20%算呢?我看网上有的是第一种,有的说是第二种。#初级#

会计宝 高老师

你好,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合计算就是12.5%*20%=2.5%。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。     查看详情

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购买方1月份的专票已经抵扣了,现在需要开红字发票,我们这边应该怎么操作呢?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,购买方已抵扣,由购买方申请填开红字发票信息表,你方开具红字发票     查看详情

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网上购买的电风扇 价格80左右 做管理费用办公费比较好还是低值易耗品?#出纳#

会计宝 高老师

你好,都可以,如果入低值易耗品记得摊销就行     查看详情

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个体户的个人所得税是怎么计算的吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好     查看详情

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对公账户转给自己的私人账户可以吗#出纳#

会计宝 高老师

你好,如果是归还公司借个人的款项,可以的     查看详情

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购买无形资产外观设计专利申请会计分录是放在管理费用还是无形资产里面#工业制造#

会计宝 高老师

你好,如果形成企业的一项专利可以计入无形资产,如果不能形成企业的专利且金额不大可以计入管理费用     查看详情

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老师您好,四季度的资产负债表必须和年报资产负债表一致吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,如果没有调整项就一致,如果有调整项可能就不一致     查看详情

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其他应收其他应付的二级明细怎么区分?#出纳#

会计宝 高老师

你好,其他应收其他应付的二级科目是按照单位或人名设置的,比如员工借差旅费 借:其他应收款-员工 dai:现金等。其他应收其他应付二级科目根据企业实际业务来设置     查看详情

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咋算啊空白的地方#其他行业#

会计宝 高老师

你好,一种 40000*1%+7387*2% 另一种47387*2% 看你的具体要求     查看详情

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申报税跟报税有什么区别?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,说法不同,一样的     查看详情

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老师我的意思是贸易销售的产品种类很多,应该怎么把这个主营业务的明细科目做在一个表格里面、#出纳#

会计宝 高老师

你好,每天按种类统计(销售日报),月末汇总     查看详情

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请教一下一般纳税人处理留抵欠税,比如欠了5000的的进项吧下个月报完了税进项还剩去处理了3000,剩下2005交税,5块钱是滞纳金 分录怎么记 #其他行业#

会计宝 高老师

你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005     查看详情

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做账选择小企业会计准则还是企业会计准则啊?#房地产#

会计宝 高老师

你好,这个要看公司成立在税局备案时所选择的会计制度     查看详情

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我的现金账转到公户里,现金账怎么记,公账怎么记?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,现金转公户,借:银行存款 dai:现金 在现金帐里金额计到dai方,在银行里金额计到借方     查看详情

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上上个月给别人开的发票 对方认证了 现在不给钱 我这边能不能强行给他开红字了#其他行业#

会计宝 高老师

你好,在已认证抵扣开具红字发票需要购买方申请开具红字发票增值税信息表,对方申请后你才能开具红字发票。你不能直接强行开红字发票     查看详情

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老师,收到供应商的退货款,应该怎么做分录?#商业#

会计宝 高老师

你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目)     查看详情

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工会账上收到工会经费了,但是一直没有支出可以么#初级#

会计宝 高老师

你好,如果工会一直没有支出,说明工会没有组织任何活动,没有发挥该有的职能。     查看详情

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老师,普票和专票要分开登记吗#其他行业#

会计宝 高老师

你好,最好分开     查看详情

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老师为什么税务uk,我有电子专票和电子普票。为啥只有管理员登录能开具所有发票,其他开票员登录只能看到开具专票呢#其他行业#

会计宝 高老师

你好,权限不同。你以管理员身份登录可以变更管理员或分配权限     查看详情

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老师,多缴纳的个税应该放在哪个科目#工业制造#

会计宝 高老师

你好,是计算错误多缴?     查看详情

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我们转型高新企业,如何归集研发费用这一块#其他行业#

会计宝 高老师

你好,参考这个     查看详情

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开发票的时候 百万元版的 比如2006454 怎么分开开票? 是不是分开3张 然后两张100w的 一张6454? 还是要除以来平均开 呢#其他行业#

会计宝 高老师

你好,如果2006454是不含税金额,百万元版的需要开3份;如果2006454是含税金额,需要开具2份。至于怎么分,没有确定的标准,怎么方便怎么来就好。     查看详情

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你好老师,公司购买车辆,发票金额与付款金额不一致,怎么做账呢?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,知道是什么原因造成的不一致?是不是缴了车船税?     查看详情

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老师,什么企业有收入就有主营业务成本#其他行业#

会计宝 高老师

你好,从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据不同行业公司所从事的不同活动而有所区别,如工业企业的主营业务收入指产品销售收入,对应的就有主营业务成本,工业企业的主营业务成本指产品成本     查看详情

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但是他付的款是不含票的款,我们就有损失了啊#工业制造#

会计宝 高老师

你好,开票了     查看详情

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月末的时候,完工产品成本分配,需不需要考虑月末在产品,以及在产品需要承担的份额如何界定#其他行业#

会计宝 高老师

你好,如果月末在产品很少,可以忽略不计,不需要考虑。如果在产品多,肯定要考虑。在产品承担的份额可以根据在产品所用的材料份额来确定。     查看详情

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老师,供应商给我们开的发票,我们开户行被简写了有没有问题#出纳#

会计宝 高老师

你好,只要业务是真实的,问题不大。如果公司审计严格的话,也可能会让重开     查看详情

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老师,收入为什么会导致所有者权益增加#其他行业#

会计宝 高老师

你好,所有者权益=股本(或实收资本)+资本公积(含股本溢价或资本溢价或其他资本公积)+盈余公积+未分配利润等,收入增加会影响到利润增加,最终影响到未分配利润增加。     查看详情

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员工用备用金购买材料,公司收到发票,怎么做账#建筑工程#

会计宝 高老师

你好, 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:现金     查看详情

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老师想问下账面原值和账面净值在财务软件系统看不出来,怎么办#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,应收款和其他应收款应该计提坏帐准备吧     查看详情

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请教一下,材料商开的专票丢失了,让他把记账联复印后盖章寄过来也可以对吧?#初级#

会计宝 高老师

你好,发票联和抵扣联都丢了吗?     查看详情

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老师,承兑付的货款比该多的,那应该怎么挂账呢#其他行业#

会计宝 高老师

你好,对方是供应商?     查看详情

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我想问一下,公司刚成立,购买办公用品是自己垫付的,银行日记账怎么记账呢#其他行业#

会计宝 高老师

你好,个人垫付购办公用品报销了吗?     查看详情

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A公司法人私户向B公司公户借了钱,现在A公司可以用公户还给B公司公户吗?#出纳#

会计宝 高老师

你好,法人私户向B公司公户借钱,还钱时从法人私户还到B公司公户就行     查看详情

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原材料是涤纶丝,然后卖涤纶染色布,要怎么做账,没有任何加工#工业制造#

会计宝 高老师

你好,出售原材料 借:应收帐款/银行存款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 同时结转成本 借:其他业务成本 dai:原材料     查看详情

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 老师。请问分公司购入的车辆,可以在总公司抵扣进项税嘛#其他行业#

会计宝 高老师

你好,可以以总公司名义购车,分公司使用     查看详情

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清洁工每月固定工资几百元,科目是直接做费用贷银行存款,还是借工资贷银行存款?个税我给她报的是劳务报酬#服务业#

会计宝 高老师

你好,劳务报酬发放分录 借:管理费用 dai:银行存款     查看详情

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变动成本法和完全成本法下的税前利润差额如何验证?#工业制造#

会计宝 高老师

你好,变动成本法与完全成本法利润计算方法差异:1.变动成本法下的税前利润=销售收入-销售成本(变动生产成本)-变动非生产成本-固定生产成本-固定非生产成本;2.完全成本法下的税前利润=销售收入-销售成本(全部生产成本)-期间成本(全部非生产成本)。变动成本法与完全成本法税前利润产生差异的根本原因在于两种方法在计算利润时扣除的固定生产成本不同。变动成本法下扣除的固定生产成本是当期的固定生产成本;完全成本法下扣除的固定生产成本则是当期销售的产品成本中包含的固定生产成本,在计算利润时是包含在销售成本中扣除。     查看详情

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拿利润来归还借款可以吗? 分录怎么写?#建筑工程#

会计宝 高老师

你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款     查看详情

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你好,公司办执照一年多了,没有运营,刚做了税务登记,是不是做了税务登记,就需要零报税?#其他行业#

会计宝 高老师

你好,根据《税务登记管理办法》,从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照(含临时工商营业执照)的,应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。     查看详情

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