预缴增值税和企业所得税账务处理

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2021/12/24 11:42:07

预缴增值税和企业所得税账务处理

外地项目办外经证，在报验户里面缴纳

具体分录是？

已经缴纳了企业所得税和增值税及附加分录

？

借：预交增值税城市建设维护税教育费附加地方教育费附加 dai：银行存款

企业所得税先计提，再缴纳

不需要从应交税费过下吗？

我本月计提并缴纳可以不

需要

应交税费-应交城市建设维护税，其他也是

老师我写的是计算企业所得税借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税，预缴时，借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款

然后，计算应预缴附加税及增值税借:税金及附加-地方教育费附加 -教育费附加 -城市维护建设税 dai:应交税费-地方教育费附加-教育费附加-应交城市维护建设税

预缴时借:应交税费各个附加和增值税 dai:银行存款

老师您看看我这里有什么问题吗？

这都是我当月的分录

老师麻烦您看看有问题吗

什么情况下我可以把增值税和附加税都计入本月成本？

马上

你做的分录是对的

你计提就可以计入当月成本

当月计提，当月缴纳

嗯嗯是的

但是增值税不能入成本

附加和所得税计提

是的，这个可以计入成本

嗯嗯

老师那我预缴的增值税，在下个月申报的时候系统会直接出来之前预缴的数据，直接扣除对吗？

不是

就是我实缴-预缴=应补退？

那是？

下个月报税填附表四建筑业预缴

要自己填

这个要自己填，不会自动带出数据吗？

不会

要自己填

填完了就会自动导入到主表了吗

下个月申报的时候你联系我，我跟你说

是的

老师能加你微信吗

我们这里不能加微信

我增值税都会报，就是企业所得税也可以，就是预缴这块有点问题

你直接在平台找我

那如何添加老师呢？

就是附表四建筑业预缴

平台都是随机安排老师的，我怕到时候不好找

嗯嗯

你在平台找而已老师

或者问其他老师也行

好的，太好了，谢谢老师！

不客气

有啥问题找我们咨询

老师你觉得我们考证重要还是实操重要？

都重要

嗯嗯，今年刚考过中级，但是我觉得实操挺重要的

不同阶段重要性不同

当然实践也很重要

但是有朋友让考注会，我觉得自己时间不够

而且，去年是时间充足，不然也不会考

老师，你这边有单独的实操报税吗？

想过年的时候有空学学，因为我们陕西疫情可能过年不能回家了，要在外地过年

要想进一步发展，注会是有力武器

平台有课程可以咨询客服购买

嗯嗯，是的，但是我朋友报班要1万多

实操咨询可以咨询平台老师

感觉价格有点高

好的

也可以在淘宝买，便宜多

好的，我另一个朋友推荐淘宝买东奥的4000多

没有，你买贵了

那一般多少？

老师，是不是注会以后会有学历要求？

你多加一些学习群，去看看有没有网有上传免费共享的

这个不确定

嗯嗯

谢谢老师，下次再找老师您哦

好的

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2021-12-24 11:42匿名提问

预缴增值税和企业所得税账务处理

而已老师2021-12-24 11:45

外地项目办外经证，在报验户里面缴纳

2021-12-24 11:48匿名提问

具体分录是？

2021-12-24 11:49匿名提问

已经缴纳了企业所得税和增值税及附加分录

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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