建筑工程企业税务相关问答-第1页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

370名专家老师，3分钟快速回复，已有112220会计人，提问了191075 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

2024年直接借管理费用贷银行存款发了5000元工资，没有通过应付职工薪酬做计提，个税已做5000元申报，在填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时账载金额是不是填5000元？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

是的查看全部回复

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上年亏损，下年第一季度盈利需要弥补亏损吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，上年度做完汇算清缴了，一季度可以弥补亏损查看全部回复

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许可项目：建筑智能化系统设计；建筑智能化工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：从事信息科技、计算机技术、软件科技、网络科技、通讯科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统集成服务，计算机系统服务，物联网技术服务，计算机软硬件及辅助设备、电子产品、办公设备、通讯设备的销售，安全技术防范系统设计施工服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）#建筑工程#

答疑老师：andy老师

可以的，真实的业务可以开具的查看全部回复

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老师，我想咨询下，股权转让，针对所有者权益缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

股权转让涉及到税费查看全部回复

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如果前任会计无附件暂估了168万成本，那现在在做2025年第一季度季报的时候有多余的成本，可以直接冲减吗，我打算用借：应付账款-暂估多余的成本贷：主营业务成本多余的成本，附件0，我会有连带责任吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以冲了，但是你在2025年冲减的话，需要通过以前年度损益调整，而不能直接冲2025年的主营业务成本查看全部回复

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同市不同县，建筑服务发票需要跨区域开吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

通常需要办理跨区域涉税报验手续，但是每个省份的要求可能不同，具体的建议向当地税务机关确认具体要求。我了解到的大部分同市不同县，建筑服务不需要跨区域开，还是建议跟主管税务部门再核实一下查看全部回复

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不跨区域的建筑服务发票，怎么开？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

开数电票查看全部回复

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我们是建筑公司，有接路灯维修项目。跟业主签劳务合同。我们可以把这路灯劳务再分包给劳务公司吗，劳务可以再转包吗。这种是简易计税项目。不知道适不适用 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑公司承接路灯维修项目并与业主签订劳务合同后，可以将路灯劳务分包给具有相应资质的劳务公司。但劳务公司不可以将承揽到的劳务再转包给其他公司。一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。清包工方式是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。路灯维修项目如果符合清包工的条件，是适用简易计税方法的。查看全部回复

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这两个表格这么填写对吗？附表四10318.54元是简易计税的税额，这个能递减吗 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

10318.54是已经交纳过了么查看全部回复

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你好老师，这张发票开在一起两个不同类目，可以吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

没问题，可以的查看全部回复

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老师，我们11月份有一张业务招待费发票税额267.82元在12月份做了进项税转出，进项税转出做账：借：管理费用-招待费267.82 贷：应交税费-增值税-进项税额转出267.82，同时做借：应交税费-增值税-进项税额转出267.82，贷：应交税费-未交增值税267.82，这样做对吧 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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老师，我在做所得税汇算清缴年报遇到了问题如下：图一是当时处置固定资产因为不知道做账当时也是问了会计宝老师教我做的，不做开票收入，直接处置转损益出来，当时没注意报表申报的利润表和增值税报表收入合计会有差异，现在所得税报表一看。增值税报表的本年累计收入数与所得税报表及科目收入累计数据对不上了。差额正好是2024年9月-10月固定资产处置合计数8548152.56元。现在目前所得税怎么办？难不成还去改去年的账吗？#建筑工程#

答疑老师：云峰老师

你好同学，这个差异是合理的。查看全部回复

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小企业会计准则，去年少计提的工资今年如何做，直接补提在今年还是？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

涉及损益的用以前年度损益调整科目，小企业会计准则可以直接用利润分配-未分配利润科目查看全部回复

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我们是建筑公司。建筑公司简易计税差额征税。我们接劳务，然后转包给劳务公司这种属于差额征税吗。一般我们接劳务50万，全部转包给劳务公司。那我们岂不是不用交增值税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

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老师。我们是建筑公司。有接补充耕地项目。现在是耕地种植管护。种植管护按照亩数付农民工资，种植合格还有奖励款。这种奖励款属于建筑公司项目成本吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，只要是你们支出的成本费用就是你们的成本查看全部回复

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24年开的票在25年2月红冲了现在报24年汇算清缴该怎么调账调表 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们对外开给别人的发票吗？查看全部回复

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请问，印花税中的租赁合同，建设工程合同，买卖合同在利润表或者是序时账中应该怎么看出计税依据 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

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安装服务可以开6%的发票吗？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一般纳税人如果不是简易征收，可以开查看全部回复

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请问各位老师，因工程异地预缴的增值税的税款，可以抵扣简易计税的税款吗，增值税报表的分次预缴能填的税款金额能包括简易计税吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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企业进行所得税汇算时提示执行计税规则出现异常，是什么意思？怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

- 税务申报系统异常：可能是服务器故障、软件更新或数据传输问题，影响了企业所得税申报的正常进行。 - 计税方法或规则错误：企业所得税计算涉及复杂法规，若计算方法不符合规定，如税率适用错误、优惠政策享受不当等，会触发异常提示。 - 申报数据问题：申报数据不完整，如遗漏收入、成本费用数据，或数据存在错误，如金额填写错误、逻辑关系不符等，也会导致该情况。查看全部回复

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