老师您好，一般纳税人处置固定资产，原值281415.93元，已计提折旧66836.28元，净残值14070.8元，处置收入29万元，怎么计算销项税额及如何填写计分录呢？

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2022/1/5 9:51:05

还没有开票吗？

出售给到个人的，对方不需要发票，只提供了收据给到对方

金额是29万元

这个固定资产购入时开的专票嘛？是否抵扣过？

当时购入时是开的专票，13%的进项税额已抵扣

那你按适用税率计算销项税额即可

能麻烦老师写下完整的会计分录给我看下吗😀

一整个完整的吗？

是的，麻烦了

稍等哈

好的😘

老师，大概还要多久呢 ☺️

1.转入固资清理借：固定资产清理214519.65 累计折旧66836.28 dai：固定资产281415.93 2.出售固定资产价款借：银行存款290000 dai：固定资产清理256637.17 应交税费—应交增值税(销项税额)33362.83 3.固定资产清理转入资产处置损益借：固定资产清理42057.52 dai：资产处置损益42057.52 以上仅供参考！

但是我的固定资产清理只有214519.65元呀

买的时候dai方固定资产清理有数呀

借dai方差额会转到资产处置损益中哦

明白了，谢谢老师

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2022-01-05 09:51匿名提问

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