总公司底下成立了一家分公司，所得税等申报是要合并的，目前分公司只发生了一笔收入，要交一笔增值税和附加税，请问下合并报表怎么做？总公司申报的时候是把合并报表报上去的吗？请假各位大佬

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2022/1/10 0:26:48

不需要做合并报表，所得税合并申报即可

那就是报表各自报各自的，把分公司的收入合并到所得税？所得税申报的数据不是来自于财务报表嘛，如果不合并那直接修改所得税申报表上的数据？

是的，分公司收入，成本费用，利润在所得税申报表合并申报

老师，我的理解是这样哈，我们总公司是一般纳税人，分公司是小规模，假设我的总公司自己做业务有了5000的营收，有了300的增值税，还有36附加税，分公司自己做业务有了500的收入，增值税5，附加税0.6，那么财务报表，增值税附加税各自报送，但是在总公司申报所得税的时候，总公司原来的所得税申报表内的收入为5000，加上分公司的500，就修改为5500申报是吗？申报表需不需要转换格式啥的，我看网上说合并申报的报表和正常申报的报表不一样

申报表是一样的，合并申报的需要多填列总分机构纳税人的相关栏目，因为要分摊到分支机构进行预缴

那就是所得税申报表的表头要勾选这么栏目是吗，数据是自己填写的？

就是红框内的这个是吗？

需要在申报表填列以上内容，如果您属于跨区汇总申报的需要勾选

不是跨区的，是同一个区，税务说帮我合并了，现在我的分公司是有财务报表要报送的，但是所得税是在总公司那边合并申报。12月的时候分公司做了一笔业务收入，没有成本，我不太确定要总公司怎么去申报？

不是跨区但税局要求合并申报，您可以把报表给总公司，总公司会将收入一并填列到所得税申报表，按适用税率计算出应交的所得税，如果同一个区不需要分摊那么由总公司申报即可，如果税局要求分摊，那么分公司需要就分摊到税额填列申报表就地预缴，建议先咨询税务局弄清楚您公司的申报方式

问过是合并的，同一个地区的，我的问题就是，如果所得税合并申报，就是数字相加就行了是吗？就是我上面5000的那个逻辑？

有没有其他要注意的细节

是的

谢谢老师o（^o^）o

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2022-01-10 00:26安然自若

Yan2022-01-10 07:23

不需要做合并报表，所得税合并申报即可

2022-01-10 08:40安然自若

那就是报表各自报各自的，把分公司的收入合并到所得税？所得税申报的数据不是来自于财务报表嘛，如果不合并那直接修改所得税申报表上的数据？

Yan2022-01-10 08:54

是的，分公司收入，成本费用，利润在所得税申报表合并申报

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