Yan 税务师,中级会计师

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擅长行业

商业 工业制造 房地产 服务业 物业

老师简介

中级会计职称,注册税务师

学员提问

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最后一个季度的利润表里的——所得税费用是包含今年计提的以及今年缴纳去年所得税费用是吗#商业#

会计宝 Yan

使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的     查看详情

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企业购进盒饭再卖给个人,这个属于购进餐饮服务不得抵扣进项吗#房地产#

会计宝 Yan

餐饮服务, 是指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为消费者提供饮食消费服务的业务活动。     查看详情

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底薪加提成未到达个税起征点,提成需要单独交税吗?#其他行业#

会计宝 Yan

提成要并入工资薪金一并申报的     查看详情

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微信公众号认证费计入什么科目呢#其他行业#

会计宝 Yan

可以进      查看详情

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销项税额-进项税额+进项税额转出,是计算什么的公式#出纳#

会计宝 Yan

是一般纳税人计算应交增值税的公式     查看详情

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装修公司一个项目剩的物料拿回公司库房我应该怎么入账#建筑工程#

会计宝 Yan

冲回成本,如果领用已转入主营业务成本,可以 借 工程物资 dai主营业务成本     查看详情

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请问老师,委托软件开发企业的开发费用是否可以加计扣除?#商业#

会计宝 Yan

企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。     查看详情

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老师,个人独资企业的法人在别的公司在发放工资交社保了,那他还能在自己的独资企业里申报个税吗,目前公司是零申报的,没有其他员工#其他行业#

会计宝 Yan

工资按工资薪金税目交,个人独资投资人需要申报个人生产经营所得税,两个不一样的     查看详情

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企业收到退回的增值税 教育费附加 城市建设税 怎么做会计分录呢#工业制造#

会计宝 Yan

一般纳税人吗?     查看详情

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请问小规模纳税人开60万的增值税专用发票,开几张合适,属于咨询服务类别#其他行业#

会计宝 Yan

看你的开票限额     查看详情

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杭州个体工商户2022.04.01后开增值税普票,税率是多少呢?#餐饮酒店#

会计宝 Yan

如果开具原适用税率是3%的普票,4月1日后免税,开具时税率选免税     查看详情

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你好,我想了解一下,不动产经营租赁的租金为什么进入其他业务收入,店铺的租金计入管理费用-租金#其他行业#

会计宝 Yan

一般不是公司经营范围里面主营的就进其他业务收入     查看详情

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老师,请问一下,营业利润是340000,企业所得税怎么算?#服务业#

会计宝 Yan

企业所得税以应纳税所得额为计算依据,只有营业利润计算不出来呢     查看详情

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本期应纳税额减征额,本期免税额。这两栏怎么写,我们开票金额是16163元#其他行业#

会计宝 Yan

开票金额开在未达起征点销售额     查看详情

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处置一台机床,原值为200000元,已提折旧150000元,出售时收到处置收入80000元存入 银行,不考虑相关税费。会计分录#其他行业#

会计宝 Yan

借 固定资产清理 50000 累计折旧150000dai 固定资产 200000     查看详情

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老师 直播公司建账是用什么会计准则呢#其他行业#

会计宝 Yan

可以选择小企业会计准则或会计准则     查看详情

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会计说的21年的年报是什么 截止报的时间是什么时候#工业制造#

会计宝 Yan

如果是工商年报,6月30日前,如果是所得税汇缴清缴年报,5月31日前,建议先问清楚     查看详情

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工程顾问公司的大额费用有哪些#其他行业#

会计宝 Yan

大额的就是员工的工资,顾问公司以劳务为主     查看详情

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老师请问下购买的车款发票是294900 银行付款297998 贷款50000万怎么做账,分录怎么写?#其他行业#

会计宝 Yan

dai款5万是吧,银行付款为什么比票付得多     查看详情

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一般纳税人开了普票怎么入账#工业制造#

会计宝 Yan

跟专票一样处理的     查看详情

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我们企业即有内销又有外销的制造业,这样税负率怎么算?#工业制造#

会计宝 Yan

外贸还是生产     查看详情

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生产型出口退税的免抵税额是指外销抵减内销应交税额,那么这部分具体是怎么抵减的呢?#房地产#

会计宝 Yan

原理:出口货物零税率:免销项税并退进项税 如企业同时存在内销外销情况,则按下列方法计税: 外销:销项免征 进项退税 内销:应纳税额=销项-进项-留抵>0 时纳税     查看详情

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小规模可以这样做分录吗#商业#

会计宝 Yan

小规模不用应交税费-未交增值税科目,     查看详情

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财产租赁所得和财产转让所得都以一个月取得的收入为一次,按次计征吗#初级#

会计宝 Yan

租赁按月,转让按次     查看详情

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去年暂估的人工成本,可以用今年申报的工资冲回吗?#房地产#

会计宝 Yan

为啥要冲回?     查看详情

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老师,想问一下个人所得税最新的规则#其他行业#

会计宝 Yan

什么规则呢     查看详情

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老师工资计算的个人所得税是怎么计算的?起征点是5000,比如工资10000元,我们要交多少税呢?#商业#

会计宝 Yan

除了5000费用还有专项扣除,比如个人负担社保公积金,和专项附加扣除吗,比如赡养老人,小孩教育等需要考虑     查看详情

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做工程咨询,收到别人开的咨询费是计入主营业务成本吗#建筑工程#

会计宝 Yan

应该先计工程施工科目     查看详情

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支付房租以及每月摊销房租的分录怎么写#商业#

会计宝 Yan

办公用吗?     查看详情

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老师,刚好要像你咨询点事,工业的把其他废料转卖给其他公司,借:其他应收款 贷:制造费用是吗?#工业制造#

会计宝 Yan

借 应收账款 dai 其他业务收入 应交税费增值税销项税额或应交税费-应交增值税     查看详情

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老师好,请教您个问题。像公司一般用一个采购一个零配件,这种的做账是 借:材料采购 贷:现金或银存 借:库存商品 贷:材料采购 配件销售收回账款后 借:现金或银存 贷:库存商品 这样做分录可以吗?#其他行业#

会计宝 Yan

不可以的,货物采购如果发票到材料还在途中,一般是借 在途物资 dai 现金等 货物入库 借 库存商品 dai 在途物资 销售时 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费增值税 结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品     查看详情

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保险新开户缴纳社保后,必须要进行企业个税申报吗?#其他行业#

会计宝 Yan

新办企业吗     查看详情

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冲成本票是用专票好还是普票好?#服务业#

会计宝 Yan

看您是否一般纳税人,专票可以抵扣     查看详情

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审核通过的一般纳税人的事项通知书要打印出来吗#初级#

会计宝 Yan

建议打印出来留档     查看详情

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我公司以10万去买其他公司30万的股权怎么做账#运输业#

会计宝 Yan

借 长期股权投资 dai 银行存款     查看详情

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会计小白,非生产用的中央空调设施为什么要计提折旧啊#初级#

会计宝 Yan

属于固定资产需要计提折旧     查看详情

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老师,你好!请教一个问题,一般纳税人企业所得税是扣25%?那为什么有的公司是扣的2%是为什么呢?#其他行业#

会计宝 Yan

所得税跟是否一般纳税人没有关系,如果查账征收,正常税率25%,根据不同情况有税收优惠     查看详情

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我自己学的会计从业证,但是具体做账时做不平,所以一直是零申报,增值税和所得税也都是零,会不会被认为是虚假申报?#其他行业#

会计宝 Yan

长期0申报会被列入异常,会被税务机关监控,可能会查账,如果实际有收入无据实申报肯定是虚假申报     查看详情

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已经做账且已抵扣的票被红冲,是需要做做进项税额转出的分录吗,还是做红冲的分录#房地产#

会计宝 Yan

申报表做进项转出,会计做红冲     查看详情

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请问根据海关进口关税和增值税专用缴款书怎么做账?#出纳#

会计宝 Yan

一般纳税人可以抵扣进项的情况 借 原材料等(关税入账)应交税费增值进项 dai 银行存款     查看详情

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请问我去年年底开了一张专票出去,客户需要部分退款。那开的发票要怎么做部分退款呢?#其他行业#

会计宝 Yan

属于销售折让的部分需要开具红字发票     查看详情

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制造业缓交退税的钱应该如何入账#工业制造#

会计宝 Yan

可以借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税或应交增值税-未交增值税     查看详情

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2月份多计提的成本,这个月做分录调回来呢?#其他行业#

会计宝 Yan

可以冲回多提费用     查看详情

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一般纳税人,进项含税单价50销售含税单价60,应交增值税是不是10*0.13#商业#

会计宝 Yan

60/1.13-50/1.13     查看详情

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个体户只有老板一个人也要每月申报个税吗#房地产#

会计宝 Yan

老板经营所得个税是季度申报,工资薪金所得是月申报,您看看税种核定是否有工资薪金个税申报,如有需要每月申报,可以0申报     查看详情

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这个是我收到的 但是这一笔我没找到 应该咋整#其他行业#

会计宝 Yan

核查一下是不是退税     查看详情

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工程公司收到劳务费发工资给工人,这个工资要在个税扣缴端申报吗,怎么做账呢#建筑工程#

会计宝 Yan

是你们公司的员工吗?     查看详情

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你好,老师。企业所得税,是收入-成本,还要减应纳所得额吗?#商业#

会计宝 Yan

应纳税所得额是所得税的计算依据     查看详情

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公司借款给个人,后期因为有业务,所以把借款变为押金和租金了,这个怎么入账啊?借款用回单和借款协议,后面的用合同还是什么?#房地产#

会计宝 Yan

可以 借 其他应收款 -个人 dai 其他应付款-押金 其他业务收入 应交税费-应交增值税 或销项税额 附件可以用合同,押金收据,双方确认借款转押金和租金的确认书     查看详情

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月底核算成本的时候 水电费归集到的制造费用是按照每个月交的钱核算还是按每个月走的表核算#工业制造#

会计宝 Yan

按每个月用的数核算,每月交的钱一般是上月的     查看详情

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关于汇算清缴期间费用的分类,员工体检费算职工薪酬么?员工培训费算什么?银行手续费算什么?供应商应付冲到营业外收入的部分和新品市场调研费可以算其他么?电信宽带费算什么?#房地产#

会计宝 Yan

体检进管理费用福利费,员工培训进管理费用职工教育经费,银行手续费进财务费用,应付不用支付部分进营业外收入,不算期间费用,电信宽带费可以进管理费用办公费,市场调研费可以进销售费用     查看详情

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老师 律师费能抵扣吗?#其他行业#

会计宝 Yan

取得专票可以抵扣     查看详情

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什么时候开普票什么时候开专票呀#其他行业#

会计宝 Yan

对方如果是一般纳税人,可以向对方开具专票     查看详情

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请问单位收到个税返还,做账考虑6%的增值税嘛?#其他行业#

会计宝 Yan

一般纳税人需考虑     查看详情

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老师您好单位在做企业年度汇算清缴时因为单位没有给员工发工资导致汇算清缴时无法申报怎么解决#商业#

会计宝 Yan

校验不通过,为什么会没有工资呢     查看详情

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老师,我想咨询一下,经营范围有房屋租赁,可以开物业费发票吗#其他行业#

会计宝 Yan

如实际有发生可以开具,如果长期有发生需要增加经营范围      查看详情

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老师,请教下农民工的工资需要做申报吗?但是申报的话工会经费基数又太高,而且需要给买社保了,怎么才能避免这个问题呢?#建筑工程#

会计宝 Yan

农民工工资需要做申报,如不想买社保可以考虑作为临时工,临时工是有要求的,可以作为灵活用工处理,不需买社保,临时工是每天不能工作4个小时,一周不能超4天,最长15天报酬一次,这种不算劳务可以按工资申报不买社保,如果考虑到工会经费,人又多,建议可以找劳务派遣公司     查看详情

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请问计提工资的这三种数据是怎么得来的#个体工商户#

会计宝 Yan

生产成本是车间生产工人的工资,管理费用是公司行政管理人员办公室人员的工资     查看详情

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预缴的附加税可以递减吗?增值税是可以抵减的对吧。#建筑工程#

会计宝 Yan

是的     查看详情

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老师 58元优惠5元,相当于优惠几个点呀,毛利率多少呀#其他行业#

会计宝 Yan

5/58=8.6%     查看详情

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2022年4月可以吧普票的免税改为1%吗?#其他行业#

会计宝 Yan

不可以,1%已经不适用了     查看详情

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二月预付一笔办公桌,现已收到发票应该如何做账务处理。#工业制造#

会计宝 Yan

预付时 借 预付账款 dai 银行存款 收发票时 如果公司按固定资产管理 借 固定资产 应交税费增值进项税额(如有) dai 预付账款,如果不做固定资产管理 可以借 管理费用     查看详情

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社保多交了一次钱,后面有申请退款,多交的那笔钱要怎么做分录?#服务业#

会计宝 Yan

原笔冲回     查看详情

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应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额之前年度记账错了,直接冲可以吗?#商业#

会计宝 Yan

可以原笔冲回     查看详情

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请问老师审计查出我们在2019年分红少给股东分红了,如何在这个月做账务处理(最好用一下以前年度损益调整科目,谢谢老师)#物业#

会计宝 Yan

分红不涉及损益,更正时用利润分配-未分配利润科目     查看详情

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合作经营,我方没有营业制作,但想要收取所有营业收入过账,再按比例分成后返还,怎么操作#商业#

会计宝 Yan

类似于外包的形式,需要确认收入,分成部分需要合作方开具发票确认成本     查看详情

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请问1月份新办了一家农民专业合作社,开票一百多万,免增值税和企业所得税,现在到了季报要怎么做账呢#农业#

会计宝 Yan

如果免增增值和所得税,季度做账不用计提所得税,免增值税,做收入时 直接记主营业务收入就行     查看详情

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你好,房东去税务局代开租赁发票,税应该怎么算呢#高新企业#

会计宝 Yan

请问是出租住房还是办公用房     查看详情

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各位老师们,请问 应交税费——增值税或者附加税贷方有1分钱的余额,怎么冲呢?#房地产#

会计宝 Yan

增值税可以将税差转入营业外收入或其他收益,税金及附加多提可以冲回税金及附加科目     查看详情

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公司买了一辆车,厂家给贴了一万块钱,怎么做账#服务业#

会计宝 Yan

厂家是给你们折扣吗?     查看详情

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2月份累计个税是负数,三月份个税怎么计算#房地产#

会计宝 Yan

按累计应税工资扣除相应费用,专项扣除等减去累计已交个税计算     查看详情

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我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务,直接收费金融服务,这个是属于贷款利息吗,还有就是有抵扣联的,这些费用发票,需要勾选进项吗?#商业#

会计宝 Yan

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条第(四)项第3小项规定,纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。     查看详情

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