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请问，老师，AB签订消费税委托加工，A企业发生成本已经计入生产成本，一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票，并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票，那么B企业是已经改成租赁了，那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢？

2021/1/27 22:26:39

请问，老师，AB签订消费税委托加工，A企业发生成本已经计入生产成本，一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票，并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票，那么B企业是已经改成租赁了，那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢？

委托公司和受托公司分别是哪个

A是委托企业，B是受托。是B企业发生的成本计入生产成本了，之前是打错了

这样改完更复杂了

业务就全部变了

B公司开租赁发票，B公司提供的辅材，向开具材料发票，B公司提供的人工，向A公司开具劳务发票，之前的账全部红冲了

A公司就视作是自己生产制造

业务全部变了，我们是B企业，受托方，A企业要求我们开具租赁票并且成立劳务公司开具劳务发票，但是我们在合同变更之前已经发生成本了，而且成本已经计入存货了，现在租赁发票开具了，但是已经发生的成本怎么处理的

那你需要红冲呢

项目是好几年的，是要一张张冲吗？

那以前的项目的话，建议按照之前的做，现在跨年调整很麻烦，

你调整完税局还不一定认可

我们已经跟A企业红冲了委托加工费的项目，并且开具了租赁费，如果按之前的话我们项目存货虚高，实际并没有生产啊

不太清楚你们是什么原因这样做的，如果你们是变更了业务内容，如果金额大的话，建议你和主管税局报备一下

那么你们需要把之前的业务全部调整了，如果是需要补税的，需要更正以前年度报表补税

现在是怎么调整呢？我也是第一次遇见，麻烦老师指条明路，谢谢谢谢

亲，主要是你们变更后，税率就变了，应税项目也变了，这样调整的话，调几年的，税局可能会问，建议你先和税局确认能不能这样做

如果他们说不能，你调了也是白调，到时可能还得调回来

好，谢谢老师，麻烦您了

会计宝 97351961 2021/1/27 22:26:39

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2021-01-27 22:2697351961

请问，老师，AB签订消费税委托加工，A企业发生成本已经计入生产成本，一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票，并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票，那么B企业是已经改成租赁了，那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢？
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 09:03

委托公司和受托公司分别是哪个

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 10:1597351961

A是委托企业，B是受托。是B企业发生的成本计入生产成本了，之前是打错了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 10:39

这样改完更复杂了

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 10:41

业务就全部变了

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 10:42

B公司开租赁发票，B公司提供的辅材，向开具材料发票，B公司提供的人工，向A公司开具劳务发票，之前的账全部红冲了

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 10:43

A公司就视作是自己生产制造

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 11:4297351961

业务全部变了，我们是B企业，受托方，A企业要求我们开具租赁票并且成立劳务公司开具劳务发票，但是我们在合同变更之前已经发生成本了，而且成本已经计入存货了，现在租赁发票开具了，但是已经发生的成本怎么处理的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 11:47

那你需要红冲呢

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 12:1297351961

项目是好几年的，是要一张张冲吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 13:33

那以前的项目的话，建议按照之前的做，现在跨年调整很麻烦，

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 13:34

你调整完税局还不一定认可

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 14:1097351961

我们已经跟A企业红冲了委托加工费的项目，并且开具了租赁费，如果按之前的话我们项目存货虚高，实际并没有生产啊
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 14:27

不太清楚你们是什么原因这样做的，如果你们是变更了业务内容，如果金额大的话，建议你和主管税局报备一下

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 14:28

那么你们需要把之前的业务全部调整了，如果是需要补税的，需要更正以前年度报表补税

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 14:3797351961

现在是怎么调整呢？我也是第一次遇见，麻烦老师指条明路，谢谢谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-28 16:12

亲，主要是你们变更后，税率就变了，应税项目也变了，这样调整的话，调几年的，税局可能会问，建议你先和税局确认能不能这样做

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

会计宝

李伟老师2021-01-28 16:12

如果他们说不能，你调了也是白调，到时可能还得调回来

问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！

2021-01-28 18:0697351961

好，谢谢老师，麻烦您了
会计宝

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