现在要报第四季度的企业所得税有利润，可以预提下年的费用不。

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2022/1/13 15:24:28

按权责发生制不属于当期的费用不能入

年末了不少会计会这么做，但是会存在风险，不推荐

总部财务领导不想缴纳企业所得税，而且全年来说就是亏本的

利润多吗？

全年来看利润是负的。第四季度利润是15万左右

如果你前三季度是亏损的，第四季度有盈利，所得税季度是取累计数呀，也不需要缴纳企业所得税呀

我以为是按季度来算的

你本年累计是负数不需要缴纳企业所得税

是的。去年都是负的，没有发现这个问题。

不用缴的哈

去年是负的还可以弥补以前年度损益

谢谢老师。我想问老师，如何提高自己的实操水平，我现在在一家小公司，注会剩下一科，税务师已过。昨天法考成绩出来了，也过了。现在比较迷茫，就是感觉还是有很多实务不知道怎么办，感觉学了也不会

你已经很优秀了，做的时候久了就会好的

但是我感觉很多实务的问题还是不怎么会，而且现在的公司就我一个财务

时间做长点就会好的，我相信你很优秀，只是自已感觉底气不太足

我总是看到财务工作者坐牢的案例，所以特别慌，也不知道怎么操作。不知道什么行为才会

自已做事也要坚持自已的底气，有些红线不能碰

底线

确实，问题不知道那个底线是啥，我感觉按照书上的理论现实很多人都碰了，感觉越学越胆小

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2022-01-13 15:2457730662

现在要报第四季度的企业所得税有利润，可以预提下年的费用不。

谭老师2022-01-13 15:27

按权责发生制不属于当期的费用不能入

谭老师2022-01-13 15:29

年末了不少会计会这么做，但是会存在风险，不推荐

2022-01-13 15:3057730662

总部财务领导不想缴纳企业所得税，而且全年来说就是亏本的

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