老师，我公司账户被冻结，收付款由另外一家单位代收代付，现公司账户没钱支付工程款，然后向代收代付单位借款并代付工程款，请问借款分录怎么做？又没有涉及到现金和银行存款。

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2021/2/23 8:16:35

支付工程款的时候，借：应付账款-工程款 dai：其他应付款-借款单位

具体的看你前面的分录是怎么写的

如果你未支付的工程款是挂在应付账款的，就按照我上面发的写就可以

支付工程款是这样的，那借款分录怎么写，又没有划转不涉及现金和银行存款

支付工程款的时候，借：应付账款-工程款 dai：其他应付款-借款单位

这个分录没有涉及到钱

那借款就不用写分录了吗？

不是一笔就是记上了？

dai，其他应付款-借款单位

如果还是不理解，那你参照员工垫付钱的分录，借：XX费用 dai：其他应付款-员工

其他应付款-借款单位，科目在dai方表示欠对方的钱，也就是你们的借款

你说的支付工程款的分录也就是借款分录了，可以这样理解吗？

垫付就是这样写的

你可以这样理解

那其他应收应付可以是负数吗？之前是借款给代付单位，现在反过来欠代付单位的

如果是你之前借出去的钱是记到借：其他应收款-代付公司的。那么现在先冲减之前的借款

现在支付的话是借：应付账款-工程款 dai：其他应收款-垫付，其他应付款-借款

现在支付，那dai方其他应收款还是计入原来的代付公司可以吗？

你现在先不要管分录怎么写了，例如，对方替你收入了5000万，现在替你支付了4000万，等于对方还欠你1000万。

这个基本业务逻辑你弄清楚了，再写分录

替你支付那是要冲减别人欠你的钱的

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2021-02-23 08:1633122668

andy老师2021-02-23 08:55

支付工程款的时候，借：应付账款-工程款 dai：其他应付款-借款单位

andy老师2021-02-23 08:55

具体的看你前面的分录是怎么写的

andy老师2021-02-23 08:56

如果你未支付的工程款是挂在应付账款的，就按照我上面发的写就可以

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