老师，12月作废了10月的销项发票，又重新开具一模一样的，导致我12月的库存商品是负数的，这样结转主营业务成本库存商品是负数，怎么调平库存商品，当月没有购进作废重开的库存商品 10月的购进商品是好几张发票一起的，这样红冲不了

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2022/1/17 21:09:11

你红冲之后又重新开具应该不影响你的库存啊

我10月份已经开了销项收入确认成本啦

12月红冲了之后，又重新开了一张销项

导致我的12月份的库存是负的

所以结转不了销售成本

我12月份没有购进那一批商品

你红冲的时候就会对应红冲成本啊，然后你重新开之后你一负一正就刚好抵消

我的是电子发票，负数开具就有3张的

重新1张，负数一张，之前的一张，因为是软件做账的，导入发票三张一起

不是很明白你想表达什么，但是你红冲的部分，你对应的成本就是负数啊

10月份做开的发票不是已经结成本了吗？然后12月份已经作废，10月份开的再重新开了一张发票，那为什么结转成本的时候，那里的库存是负的？

那我需要管他吗？应该不需要吧

但是不管他的话，在我的资产负债表它就是负数的库存商品

你红冲的时候应该要对应红冲10月已经结转的成本

你只是红冲了销售，账上没有红冲结转的成本吧

没有

要这么结转

刚做会计，不太会

请老师解答一下

你要红冲啊，你当时结转成本的分录，金额改成对应的负数就行

找到那个库存商品的成本结转吗

对的

也是都在一笔，我拆开应该没关系吧

那应该是相反的方向了吧

借:库存商品 dai:主营业务成本

可以拆开，方向做一样的，金额做负数

这样准确一些

就是一样的分录，只不过是红字对冲

是

好的，谢谢老师

那是不是要反结转才能

成本跟收入不是月末都会转走到本年利润的吗？

发结账

不需要反结帐，你只要在12月做红冲的结转成本即可

12月期末就会核算红冲部分

那我12月份的成本是零的呀

好的

生产型的企业月末结转销售成本可以不结转完吗？

销售成本的结转是和销售收入的确认同步的，如果你没有确认收入就不存在确认销售的产品成本

那结转的时候全部结转了，没有利润企业不行呀

那是我的生产成本结多了吗？

产成品跟销售成本是可以一致

当我结转产成品入库的时候的成本可以结转少一点吗？

企业不一定是盈利的，你卖出的产品对应的产品成本是多少你就结转多少，不一定你的毛利是正的

因为我们在结账那里有一个毛利率嘛，每一个都要达到那个毛利率才行

反正产成品跟销售成本是要对得上的是吧？

是的

一般销售成本余额都是为0的吧？

结转损益后主营业务成本没有余额

那没有结转损益之前，主营业务成本可以有余额吗？

就是我结转销售成本的时候不结那么多

没有结转损益前，主营业务成本可以有余额

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2022-01-17 21:0991391513

Icy 何2022-01-17 21:11

你红冲之后又重新开具应该不影响你的库存啊

2022-01-17 21:1491391513

我10月份已经开了销项收入确认成本啦

2022-01-17 21:1591391513

12月红冲了之后，又重新开了一张销项

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