老师，请问一下个税和税金及附加年末怎么结转

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2022/1/26 16:23:46

老师在吗

你是年末这两个科目有余额吗

是的

有结转损益吗

税金及附加月末要结转到本年利润的

这笔个税交了吗

交了后，借应交税费-应交个人所得税，dai银行存款

就没有余额了

就是这个销项税额和这个个税现在的余额表是这样的，现在要做平，我不知道分录怎么写

小规模吗

个税交了，好像是因为没有记提，所以个税有余额

个税现在这个情况是要补一笔记提的分录吧

对

那那个销项税额该怎么做平呢

你是一般纳税人还是小规模

一般

是借税金及附加 dai：销项税额吗

不是，转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税

也可以不结转的

那小规模是按照我说的那样做吗

小规模一个季度不超45万，销项税要入营业外收入

那请问老师我刚发给你的那个截图，那个余额是正确的吗

销项税额是期末dai方余额

个税已经交了，个税是期末借方余额

是不是再补个记提个税的分录就行了

销项税额期末是dai方余额，数据没问题就对

个税你补分录后也对哦

不补分录就留着借方余额这样对吗

不对的

借方余额表示你多缴了个税

个税应该是无余额是吗

这笔个税已经交了

没有欠缴的话，是的

要不分录

补

主营业务收入期末应该也是无余额的吧

对的

损益类科目期末都没有余额

老师您再帮我看下这个应付项目部工资及福利

是dai方余额

你工资还没发的话，是dai方余额

那个个税补分录的话是借应付职工薪酬 dai应交税费个税吗

你计提的分录是什么样的

记提的分录没有现在要补

计提工资的分录

借：工程施工-管理人员工资及福利 dai：应付职工薪酬

金额填的是扣了个税之后的金额吗

不是，我是想知道你计提工资的分录，金额是含87.84这笔个税的金额，还是扣除个税之后，实发给员工的金额

因为第一种情况应付职工薪酬多了，要冲减

第二种情况工程施工少了，要补

就是这笔个税是单独做的

只做了我截图的那样

个税是代扣代缴的，公司帮员工交了个税，是要从员工工资里扣回来的

你看一下你的应付职工薪酬科目余额跟你实际要发的工资对不对得上

这个临时户就只付了这个个税，所以个税有借方的余额，工资是用另一个卡付的

这个个税没有在工资里面扣

那你们要扣的吗

不扣

借：工程施工-管理人员工资及福利 dai：应交税费-应交个人所得税

老师，我还想问下，就是内帐里面不涉及税，但是别人给我们开票代付的税金和我们收入的销项，这两个可以转到营业税金及附加里面吗

内账也是跟外账一样做账的

不能把销项税转到税金及附加

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2022-01-26 16:2387102223

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