待认证进项税额,与待抵扣进项税额,是在什么情况下做这项分录的

2022/2/20 17:00:48

待认证进项税额,与待抵扣进项税额,是在什么情况下做这项分录的

待认证进项税额为已收到可以抵扣发票但未认证,待抵扣进项税额为已认证但未抵扣

补充:待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

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2022-02-20 17:00csying

待认证进项税额,与待抵扣进项税额,是在什么情况下做这项分录的
会计宝
会计宝

小智2022-02-20 17:03

待认证进项税额为已收到可以抵扣发票但未认证,待抵扣进项税额为已认证但未抵扣
会计宝

官方回复2022-02-22 09:13

补充:待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

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