老师您好，11月份多做了一个会计分录，未交增值税这一个做重复了，应该怎么处理？季度开票未超过45万。

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2022/2/23 12:42:06

销项税结转到营业外收入多做了一笔？

小企业会计准则吗

是的，马虎了，已经年报报上去了！

小企业会计准则

借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交增值税

小规模一般不用未交增值税科目的，直接记应交增值税就好

企业所得税汇算清缴已经做了？

年底已经做了

更正申报

那我到3月份正常季报就好了吧

是的

这样调整

不影响今年的损益

那我在1月份账上做这个分录吗借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交增值税

做到这个月也可以

做到2月呀，那营业外收入怎么办？

就是营业外收入→减免税金那个。

用利润分配-未分配利润调整了

好的，谢谢

你是跨年调账，涉及损益，小企业要用利润分配-未分配利润调整

不客气的

嗯嗯，不可以回到11月份调整了吧。

你们可以反结账的话，也可以

回去做一笔冲销的分录就可以

应交税费-应交增值税借方红字营业外收入 dai方红字

然后更正企业年报

好的，可以在电子税务局上更正年报吗？

是的

噢，好的，谢谢！

不客气的

汇算清缴没有交企业所得税可以直接在电子税务局更正

有交企业所得税需要去大厅更正

汇算清缴就是年报吧

是的

经营所得在个税零申报了

这个是个体户查账征收经营所得

我刚在11月冲红了，我在电子税务局能改年报吗，

个体户不是在自然人电子税务局申报的吗

你去自然人电子税务局更正

自然人个税经营所得那个是零申报，不用改呀

申报表数据不变的话，不要更正申报

调一下账就好

就是冲红之后，我在电子税务局申报的营业外收入金额肯定不对呀，不知道能不能改

你电子税务局哪个报表填了营业外收入

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2022-02-23 12:42匿名提问

老师您好，11月份多做了一个会计分录，未交增值税这一个做重复了，应该怎么处理？季度开票未超过45万。

2022-02-23 12:06匿名提问

绾绾2022-02-23 12:44

销项税结转到营业外收入多做了一笔？

绾绾2022-02-23 12:45

小企业会计准则吗

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