老师,2021年发生的业务,2022年才开的发票,怎么调整去年的损益呢?还有涉及的增值税,所得税,成本,利润 、那些要怎么做分录

2022/2/26 16:15:00

老师,2021年发生的业务,2022年才开的发票,怎么调整去年的损益呢?还有涉及的增值税,所得税,成本,利润 、那些要怎么做分录

老师,2021年发生的业务,2022年材料商才开的发票,今年2月份才收到。怎么调整去年的损益呢?还有涉及的增值税,所得税,成本,利润 、那些要怎么做分录

当时有暂估入账?

如果不调,利润就过大不能享受小微的最低企业所得税政策

没有暂估

没有暂估,是不能计入21年的成本费用里面的

如果你是21年收到的材料,21年领用了

可以回去补充暂估的分录

再做领料,结转成本

要怎么暂估?分录怎么样做呢

借原材料 不含税金额 dai应付账款-暂估 不含税金额

今年收到发票,再冲销这笔分录,按发票入账

那损益不用调整了是吗

直接冲销这笔账,然后按正常的分录做账?

是的

老师,那我跨年暂估的,也不用做以前年度损益调整的吗?

暂估的金额对的话,不用

金额不对,可能会影响领用的成本金额,就需要

跨年调账,涉及损益科目,要用以前年度损益调整

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2022-02-26 16:15余婷婷

老师,2021年发生的业务,2022年才开的发票,怎么调整去年的损益呢?还有涉及的增值税,所得税,成本,利润 、那些要怎么做分录
会计宝

2022-02-26 16:16余婷婷

老师,2021年发生的业务,2022年材料商才开的发票,今年2月份才收到。怎么调整去年的损益呢?还有涉及的增值税,所得税,成本,利润 、那些要怎么做分录
会计宝
会计宝

绾绾2022-02-26 16:16

当时有暂估入账?

2022-02-26 16:17余婷婷

如果不调,利润就过大不能享受小微的最低企业所得税政策
会计宝

2022-02-26 16:18余婷婷

没有暂估
会计宝
会计宝

绾绾2022-02-26 16:19

没有暂估,是不能计入21年的成本费用里面的
会计宝

绾绾2022-02-26 16:20

如果你是21年收到的材料,21年领用了
会计宝

绾绾2022-02-26 16:20

可以回去补充暂估的分录
会计宝

绾绾2022-02-26 16:20

再做领料,结转成本

2022-02-26 16:24余婷婷

要怎么暂估?分录怎么样做呢
会计宝
会计宝

绾绾2022-02-26 16:26

借原材料 不含税金额 dai应付账款-暂估 不含税金额
会计宝

绾绾2022-02-26 16:41

今年收到发票,再冲销这笔分录,按发票入账

2022-02-26 16:52余婷婷

那损益不用调整了是吗
会计宝

2022-02-26 16:53余婷婷

直接冲销这笔账,然后按正常的分录做账?
会计宝
会计宝

绾绾2022-02-26 16:57

是的

2022-02-26 17:00余婷婷

老师,那我跨年暂估的,也不用做以前年度损益调整的吗?
会计宝
会计宝

绾绾2022-02-26 17:07

暂估的金额对的话,不用
会计宝

绾绾2022-02-26 17:08

金额不对,可能会影响领用的成本金额,就需要
会计宝

绾绾2022-02-26 17:09

跨年调账,涉及损益科目,要用以前年度损益调整

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