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老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

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2022/3/1 18:31:03

老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

汇算清缴正常是需要调整的

会计分录，涉及到以前年度损益调整

汇算清缴怎么调整呢

收入调减

成本调减

那要是已经过了汇算清缴怎么办呢

如果之前计提了退货比率，就冲减退货比率

不然还是要调整以前年度的账务，调表调账

老师你讲的有点听不懂

申请换个老师

你要把之前的收入和成本通过以前年度损益调整科目进行调整

也就是把去年的收入和成本要回冲，因为跨年了损益类科目要通过以前年度损益调整科目来调整

那如果销售退回时我的所得税汇算清缴已经做完了，那又该怎么办呢？

你2021年汇算已经弄完了是吗？

你要更正申报，把退回的收入和成本要减下来

比如说已经过了5月31号了

然后又发生了去年的销售退回

这种也要去更正申报哈

这种就要去税务局更正吗

是的

小企业会计准则和企业会计准则也是这种操作吗

都是

是的，小企业会计准则跨年损益类科目直接通过未分配利润来调整

所得税处理方式都一样

还有老师，会计法做账和税法有哪些区别呢

区别就多了

比如最后一个税法规定的，那我会计做账时也应该按照税法规定的做吗

这个可以的

我就是不知道税法规定了那么多所得税汇算清缴的，我们做账时应该按照税法规定做还是会计准则做

按会计准则

两者有差异汇算清缴时纳税调整就行了

我就是不知道会计准则规定的有哪些

这你就要自己多看看会计准则了，一句两句都说不清的

是不是网上搜小企业会计准则账务处理就可以

你就多看看小企业会计准则就可以

好的，哪些企业会用到会计准则呢

会计准则适用于所有企业，但是一般规模比较小的企业会首选小企业会计准则，一般大中型企业会直接选会计准则

我刚看的小企业会计准则，发生跨年度销售退回直接红字冲销吗

不用以前年度损益调整吗

小企业会准则不需要通过以前年度损益调整来调科目

直接通过利润分配未分配利润调整

比如跨年你发生了销售退货，分录跟正常销售的相反，然后把收入成本替换成利润分配未分配利润

刚这个老师说要通过以前年度损益调整呢

小企业不需要

因为，采用小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整这个科目

直接通过利润分配未分配利润处理即可

我们做账是按照小企业会计准则，企业所得税汇算清缴是按照税法规定吗

是的

那这两者间有哪些差别呢

会计口径跟税法口径不一致，所以才要调

刚说的跨年度销售退回汇算清缴时又该怎么办呢

比如企业的固定资产，税法口径说500万以下的固定资产可以一次性计提折旧，站在会计的口径，一定要根据会计准则去处理，也就是说，固定资产要按一定的年限计提折旧，以他们才会形成差异，汇算清缴的时候才要调整

因为你是跨年退回，站在税法的角度，去年的收入跟成本就应该相应的调整

那汇算清缴时收入和成本都该调减对吗

是的

那如果过了汇算清缴时间又该怎么办呢

要更正申报

过了汇算清缴时间又发生上年度的销售退回又该怎么做呢

要更正申报

去税务局更正申报哇

是的，更正申报要去税务大厅处理

老师你这边有没小企业会计准则分录大全

我这边有也没法发给你，你可以去首页问问客服，看看他那边有没有

老师，是不是大多数企业都可以用小企业准则，（除了上市公司这些不行）

经营规模小的企业都可以选小企业会计

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2022-03-01 18:3192540437

老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？
会计宝
会计宝

小小2022-03-01 18:31

汇算清缴正常是需要调整的
会计宝

小小2022-03-01 18:32

会计分录，涉及到以前年度损益调整

2022-03-01 18:3292540437

汇算清缴怎么调整呢
会计宝
会计宝

小小2022-03-01 18:33

收入调减
会计宝

小小2022-03-01 18:33

成本调减

2022-03-01 18:3492540437

那要是已经过了汇算清缴怎么办呢
会计宝
会计宝

小小2022-03-01 18:35

如果之前计提了退货比率，就冲减退货比率
会计宝

小小2022-03-01 18:36

不然还是要调整以前年度的账务，调表调账

2022-03-01 18:3692540437

老师你讲的有点听不懂
会计宝

2022-03-01 18:3792540437

申请换个老师
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:40

你要把之前的收入和成本通过以前年度损益调整科目进行调整
会计宝

谭老师2022-03-01 18:41

也就是把去年的收入和成本要回冲，因为跨年了损益类科目要通过以前年度损益调整科目来调整

2022-03-01 18:4392540437

那如果销售退回时我的所得税汇算清缴已经做完了，那又该怎么办呢？
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:44

你2021年汇算已经弄完了是吗？
会计宝

谭老师2022-03-01 18:44

你要更正申报，把退回的收入和成本要减下来

2022-03-01 18:4592540437

比如说已经过了5月31号了
会计宝

2022-03-01 18:4592540437

然后又发生了去年的销售退回
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:45

这种也要去更正申报哈

2022-03-01 18:4592540437

这种就要去税务局更正吗
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:45

是的

2022-03-01 18:4692540437

小企业会计准则和企业会计准则也是这种操作吗
会计宝

2022-03-01 18:4692540437

都是
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:48

是的，小企业会计准则跨年损益类科目直接通过未分配利润来调整
会计宝

谭老师2022-03-01 18:48

所得税处理方式都一样

2022-03-01 18:4992540437

还有老师，会计法做账和税法有哪些区别呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:49

区别就多了

2022-03-01 18:4992540437

会计宝
会计宝

2022-03-01 18:5092540437

比如最后一个税法规定的，那我会计做账时也应该按照税法规定的做吗
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:51

这个可以的

2022-03-01 18:5292540437

我就是不知道税法规定了那么多所得税汇算清缴的，我们做账时应该按照税法规定做还是会计准则做
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:52

按会计准则
会计宝

谭老师2022-03-01 18:53

两者有差异汇算清缴时纳税调整就行了

2022-03-01 18:5392540437

我就是不知道会计准则规定的有哪些
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 18:54

这你就要自己多看看会计准则了，一句两句都说不清的

2022-03-01 18:5892540437

是不是网上搜小企业会计准则账务处理就可以
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-01 19:04

你就多看看小企业会计准则就可以

2022-03-01 19:2692540437

好的，哪些企业会用到会计准则呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:31

会计准则适用于所有企业，但是一般规模比较小的企业会首选小企业会计准则，一般大中型企业会直接选会计准则

2022-03-01 19:0292540437

会计宝
会计宝

2022-03-01 19:3392540437

我刚看的小企业会计准则，发生跨年度销售退回直接红字冲销吗
会计宝

2022-03-01 19:3392540437

不用以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:34

小企业会准则不需要通过以前年度损益调整来调科目
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:34

直接通过利润分配未分配利润调整
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:35

比如跨年你发生了销售退货，分录跟正常销售的相反，然后把收入成本替换成利润分配未分配利润

2022-03-01 19:3092540437

会计宝
会计宝

2022-03-01 19:3692540437

会计宝
会计宝

2022-03-01 19:4092540437

会计宝
会计宝

2022-03-01 19:3792540437

刚这个老师说要通过以前年度损益调整呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:39

小企业不需要
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:39

因为，采用小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整这个科目
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:40

直接通过利润分配未分配利润处理即可

2022-03-01 19:4192540437

我们做账是按照小企业会计准则，企业所得税汇算清缴是按照税法规定吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:41

是的

2022-03-01 19:4292540437

那这两者间有哪些差别呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:42

会计口径跟税法口径不一致，所以才要调

2022-03-01 19:4392540437

刚说的跨年度销售退回汇算清缴时又该怎么办呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:43

比如企业的固定资产，税法口径说500万以下的固定资产可以一次性计提折旧，站在会计的口径，一定要根据会计准则去处理，也就是说，固定资产要按一定的年限计提折旧，以他们才会形成差异，汇算清缴的时候才要调整
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:45

因为你是跨年退回，站在税法的角度，去年的收入跟成本就应该相应的调整

2022-03-01 19:4892540437

那汇算清缴时收入和成本都该调减对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:49

是的

2022-03-01 19:4992540437

那如果过了汇算清缴时间又该怎么办呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:51

要更正申报

2022-03-01 19:5192540437

过了汇算清缴时间又发生上年度的销售退回又该怎么做呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:53

要更正申报

2022-03-01 19:5492540437

去税务局更正申报哇
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 19:55

是的，更正申报要去税务大厅处理

2022-03-01 20:0792540437

老师你这边有没小企业会计准则分录大全
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 20:12

我这边有也没法发给你，你可以去首页问问客服，看看他那边有没有

2022-03-01 21:5392540437

老师，是不是大多数企业都可以用小企业准则，（除了上市公司这些不行）
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-01 22:07

经营规模小的企业都可以选小企业会计
tammy老师

tammy老师2022-03-01 22:08

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