tammy老师 财务主管

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商业 工业制造 服务业

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学员提问

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超市行业可以开具烟酒食品的专票吗#商业#

会计宝 tammy老师

零售一般是开普票     查看详情

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小规模纳税人因为销售货物产生的运费,收到的发票怎么做账务处理#初级#

会计宝 tammy老师

记销售费用中     查看详情

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老师您好,我是学审计的,现在准备考初级会计证,不知道如何备考。希望得到老师的帮助,谢谢老师#其他行业#

会计宝 tammy老师

初级会计相对比较基础,如果你平时学习不是很自律,一般来说自学见效不是很好,这总情况可以报班学习,有线上的和线下的,像初级会计,把书本上的知识过一遍,然后结合章节练习,多巩固知识,后期通过多刷历年真题,应该问题不大     查看详情

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你好老师,请问冰箱的固定资产折旧完了扔掉了没有收入,净残值为零,怎么做帐?借贷方金额怎么写?#商业#

会计宝 tammy老师

已经报废的固定资产,原值和累计折旧,转入固定资产清理,根据固定资产清理的借dai方余额转入营业外收入或者支出。     查看详情

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老师,请问按正规的来说,应该是2023年2月申报一月份发的12月工资但是公司的节奏是2023年2月申报1月份的工资,这个时候该怎么更改呢#其他行业#

会计宝 tammy老师

正常是发放的次月申报,如果你们公司一直都是次月申报上月的工资,也是没有问题的     查看详情

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企业帮员工买社保,企业岂不是亏的?#商业#

会计宝 tammy老师

企业帮公司的员工购买社保,这是规定的     查看详情

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没有设立应收账款科目,可以计入预收账款嘛#其他行业#

会计宝 tammy老师

可以挂其他应收款     查看详情

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进口商品缴纳增值税跟关税,账务处理怎样搞#商业#

会计宝 tammy老师

进口海关的增值税,可以抵扣进项税,对于关税计入采购成本     查看详情

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个体工商户预缴纳税申报怎么填#餐饮酒店#

会计宝 tammy老师

你们是查账还是核定     查看详情

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个税系统里,未扣款,显示已开票不能作废,未缴款的票据怎样作废#其他行业#

会计宝 tammy老师

登录个人所得税APP,点击“办税—税费申报—更正申报和作废申报—已完成”后,选择需要作废的申报记录,通过详情页面下方的【作废】按钮即可作废申报。     查看详情

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广东税务app怎么查询别人开给我的电子票,在哪个菜单查询#个体工商户#

会计宝 tammy老师

不能查别人开给你的发票     查看详情

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老师,年终奖年底一次性发放,怎样做税务筹划#房地产#

会计宝 tammy老师

可以跟工资合并一起申报,或年终奖单独申报     查看详情

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往来余额表第三行要怎么看是本年增加还是去年增加。#初级#

会计宝 tammy老师

年末余额减去期初金额就是本年增加或减少的     查看详情

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老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧#其他行业#

会计宝 tammy老师

会计上仍然是按税法规定的年限去计提折旧,所以,向载金额根据年限计提每年的折旧金额和累计金额,如果你上面的数据是根据年限去提取的数字就没错,然后税收金额你想一次性税前扣除的,那税收金额跟税收累计金额就等于原值了     查看详情

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我想请问一下,工程费用什么科目合适#建筑工程#

会计宝 tammy老师

你们是做工程的吗     查看详情

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老师您好,请问公司通过员工个税申报走账,怎么跟员工解释比较合理?#其他行业#

会计宝 tammy老师

同学你好,如果是员工工资可以,不是的话还是不要用     查看详情

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老 老师之前待认证的专票,已经做进去了,现在我认证了,分录要怎么做#工业制造#

会计宝 tammy老师

之前你是怎么做账的     查看详情

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我公司21年6月份收到资本金5000万但是至今未缴纳印花税,如果补申报才能不缴纳滞纳金,具体怎么操作#中级#

会计宝 tammy老师

21年就已经收到注册资本了,之前未申报印花税,现在补申报,肯定存在滞纳金的     查看详情

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印花税在填写的时候有税目写错了应该怎么改呀,还并未申报#房地产#

会计宝 tammy老师

还没申报的,可以撤销     查看详情

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刚设立的个体户,还没做税务登记,开票和不开票有什么区别呢,不知道要不要申请票种#服务业#

会计宝 tammy老师

要先做完税务登记后,认定票种了,才能开发票     查看详情

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您好,老师!公司购买生产机器123000元,申报企业所得税的固定资产加速折旧摊销折旧表怎么填写#工业制造#

会计宝 tammy老师

折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销     查看详情

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税控盘抵扣增值税怎么做账#其他行业#

会计宝 tammy老师

1、支付时: 借:管理费用 dai:银行存款 2、抵减时: 借:应交税费-应交增值税费(减免税额) 借:管理费用(红字)     查看详情

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装修公司提供的材料怎么开普票 什么编码呢#建筑工程#

会计宝 tammy老师

按建筑服务开局具体的材料     查看详情

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作为购买方开的红字通知单跨年了可以撤销吗?对方还未开红字发票#出纳#

会计宝 tammy老师

如果对方还没有开具,跨月申请表是可以撤销     查看详情

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笋干算农产品吗,今年开票要税点吗#农业#

会计宝 tammy老师

初级农产品算的     查看详情

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营业额超过定额,在定期定额自行申报表中,个税经营所得应税项怎么填?填实际营业额吗?#房地产#

会计宝 tammy老师

是的,超过定额的,就按实际发生额填写     查看详情

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吃饭、滴滴、等等一些开销费用发票怎么用来报税和抵扣? 买东西的成本怎么入账报税? 能抵扣吗?还是作为费用?#其他行业#

会计宝 tammy老师

交通类发票如果是专票,可以抵扣 但是吃饭类的发票只能作为费用来处理,即使取得专票也不可以抵扣     查看详情

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从员工工资里面扣的水电费,这个水电费如何进行账务处理?水电费这部分金额是需要交个税的吗#商业#

会计宝 tammy老师

应该是从员工税后工资扣水电费     查看详情

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自产农产品期末生产成本可以为负数吗?为负数原因是因为成本票未到 #农业#

会计宝 tammy老师

不可以为负数     查看详情

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异常原因:上期未申报征收项目:增值税品目;其他现代服务未申报#个体工商户#

会计宝 tammy老师

不是提示很明显了,就是你上期没有申报相关的项目     查看详情

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9月份收到的进项票,10月才升为一般纳税人,9月份收到的进项可以抵吗?#个体工商户#

会计宝 tammy老师

九月份还是小规模纳税人不可以抵扣     查看详情

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老师您好,我们公司现在有一笔货只有收入没有成本支出,但是有发票,请问可以怎么入账呢,感谢老师解答#商业#

会计宝 tammy老师

收入成本一般是需要匹配的。如果没有直接对应的成本,可以解释也是可以的     查看详情

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以前年度记错的成本在下一年红冲,然后再做一笔正确的可以吗?红冲的那笔分录,成本要换成以前年度损益调整吗?#其他行业#

会计宝 tammy老师

以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报     查看详情

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员工缴纳个人所得税的计算?#服务业#

会计宝 tammy老师

是员工工资的吗     查看详情

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这是什么意思#个体工商户#

会计宝 tammy老师

有超报税了吗     查看详情

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你好老师:收入2234万元不交增值税,有风险吗,谢谢老师#工业制造#

会计宝 tammy老师

有,金额比较大,涉及税款比较多,有可能会被罚款还可能量刑     查看详情

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老师 你好 请问23年1月份的工资怎么算呀#其他行业#

会计宝 tammy老师

你们平时是双休还是单休     查看详情

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外购二手办公楼后再次装修使用,装修费用入房产原值还是入长期待摊?折旧年限是多少?#商业#

会计宝 tammy老师

费用很大的,装修费用增加房屋原值,按原房屋的剩余可以使用年限进行折旧      查看详情

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会计没有做账也没有交接,没有期初余额怎么建账#工业制造#

会计宝 tammy老师

没有任何账和资料的,要自己重新盘点下公司各类资产,才可以从新建账套     查看详情

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大家好,小规模最新政策,每个季度开多少普通发票,不缴纳增值税?#其他行业#

会计宝 tammy老师

小规模纳税人开具普票免税     查看详情

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房地产企业讲计入管理费用里的人员工资调成成本是按实际发放金额还是应发金额调账#房地产#

会计宝 tammy老师

平时计入成本费用的工资都是按应发工资计入的     查看详情

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往来款分录#初级#

会计宝 tammy老师

你是要问是借款的还是货款的     查看详情

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7月份生产成本出现负数,现在怎么进行账务处理?#中级#

会计宝 tammy老师

是什么原因导致生产成本出现负数     查看详情

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老师,你好,请问一下个人养老金跟单位购买的单位社保有什么不同吗?#其他行业#

会计宝 tammy老师

个人养老金是自己而外缴纳的,单位购买的是城镇职工保险     查看详情

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计提补缴去年的个人所得税的分录怎么填#其他行业#

会计宝 tammy老师

是之前已经申报了,没有从员工的工资里面扣回来吗?     查看详情

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企业年度报告中,其他费用是包括什么呢#出纳#

会计宝 tammy老师

就是平时没有办法归集到具体明细下的费用,可以直接放在二级明细其他下面     查看详情

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收到甲公司的投资10000元,存入银行存款#其他行业#

会计宝 tammy老师

借,银行存款10000 dai,实收资本10000     查看详情

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同事休产假 工资照样发放 同事的工资申报是拆分开来 在两个公司申报的 到时候发下来的生育津贴公司如何入帐?发下来的时候肯定也是明年了 明年冲减管理费用有影响吗?#房地产#

会计宝 tammy老师

生育津贴是给员工的,如果生育津贴是先到公司的帐,然后再转给员工的,收到款项的时候记其他应付款,支付给员工的时候再冲掉其他应付款     查看详情

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为什么印花税直接是税金及附加一级科目#其他行业#

会计宝 tammy老师

可以在税金及附加后面添加二级明细     查看详情

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劳务派遣、人力资源服务外包和职能外包有什么区别?分别该如何开具增值税发票?如果同一个甲方单位同时和人力资源公司购买多种服务,可以在同一个会计科目中进行核算吗?#服务业#

会计宝 tammy老师

第一区别 1、劳务派遣就是派遣员工不是你们公司的人,和你们公司也没有劳务合同关系,只是劳务派遣公司派人到你们公司干活的,你只需要按照约定支付劳务费就可以了. 2、人力资源外包指企业根据需要,将一项或几项人力资源管理工作流程或管理职能外包出去,由第三方专业的人力资源外包服务机构或公司进行管理,以降低经营成本,实现企业效益的最大化。因此,职能外包也属于人力资源外包的。 第二开具发票 1、劳务派遣开票按商务辅助服务的人力资源服务开具,不管是一般纳税人还是小规模纳税人,提供劳务派遣服务既可以选择差额计税,也可以选择全额征税, 2、人力资源外包服务按经纪代理服务人力资源外包服务开具发票,有以下三种发票开具方式:1. 全额开具普通发票;2. 分别开具增值税专用发票和普通发票;3. 通过差额征税模块开具增值税专用发票。 至于会计科目核算可以是同一个会计科目     查看详情

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老师,企业里面没有固定资产的话可以开机械租赁的发票吗#商业#

会计宝 tammy老师

你们是出租设备吗     查看详情

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申请了50份发票,然后十万位的,是不是一个月只能领50份?#房地产#

会计宝 tammy老师

是的,系统批复多少就是多少     查看详情

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从小规模变一般纳税人 发票额度还是50w 我提交过申请 现在还是50w#其他行业#

会计宝 tammy老师

对的,有合同可以拿着合同去大厅开     查看详情

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老师,个人所得税怎么算#其他行业#

会计宝 tammy老师

是什么类型的个税     查看详情

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注册公司的网址是什么?求指教#其他行业#

会计宝 tammy老师

登录到 你们当地工商局网站注册     查看详情

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你好,我爱人是82年10的,目前社保暂停了!已经累计缴纳社保125个月!现在准备做退休前规划!有比较划算的方法没?#其他行业#

会计宝 tammy老师

社保肯定是交的期限越长更好,而且最好是在离退休前五年内不要断缴,并且呢,如果有工作单位,当然是按城镇职工交更好     查看详情

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餐饮费可以用定额发票吗#出纳#

会计宝 tammy老师

可以     查看详情

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现在开具3%普票的个体工商户开票金额多少以内是免税?#个体工商户#

会计宝 tammy老师

普票没有规定     查看详情

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我们是小规模纳税人销售时客户要求开专票 这时进项是普票可以吗?#商业#

会计宝 tammy老师

小规模纳税人取得的发票,可以是普票,也可以是专票,都是可以用的,只是,对于小规模纳税人取得的专票,是不可以抵扣     查看详情

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我们是小规模纳税人销售时客户要求开专票 这时进项是普票可以吗?#商业#

会计宝 tammy老师

小规模纳税人取得进项发票,不管是普票还是专票,都是不可以抵扣的     查看详情

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员工在别的单位交社保,我们公司要与他签订什么合同,劳务合同吗?工资按劳务工资发放吗?#工业制造#

会计宝 tammy老师

如果是你们单位员工,正常签劳动合同即可     查看详情

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一般纳税人,11月发票税率是3%,这个月报增值税的时候发现发票开成13%了,该怎么办#运输业#

会计宝 tammy老师

开错了,现在已经跨月了,只能正常申报,这个月再开红字     查看详情

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会计和出纳不在一个地方办公,办公地点离得很远,付款流程应该怎么走比较合理#出纳#

会计宝 tammy老师

报销凭证或付款凭证通过各个相关负责人审批完交给出纳付款     查看详情

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11 #出纳#

会计宝 tammy老师

你查看一下对方是不是没有把应付账款记全?如果是,就把实际上的金额填上去,然后缺少哪一笔备注清楚就好了     查看详情

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纳税证明是什么东西?国税网上现在没有找到,只有完税证明#其他行业#

会计宝 tammy老师

纳税证明就是有交过税的就是完税凭证     查看详情

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普票专票开票,采购和销售都是以发票为依据开,为什么买方和卖方都要把税费另外记出来代收交税费,那一个票两个公司交两份税给国家吗?#商业#

会计宝 tammy老师

一般纳税人采购取得普票是价税计入成本,取得专票以不含税价计成本     查看详情

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工资每个月发放8000,年终奖发50000,这样到时候发放年终奖时要交多少税,怎样核算?#出纳#

会计宝 tammy老师

你可以把年终奖跟当月的工资合并计算,也可以年终奖单独计算     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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