擅长行业
老师简介
学员提问
23年新成立的公司,在企业所得税汇算清缴中工资10万元,会计计入管理费开办费,在申报中填在A105000第30栏其他里,请问还需要在A105050职工薪酬支出明细表中填写吗?#出纳#
要 查看详情
962 收藏
个人转租住房怎么缴纳税费#其他行业#
一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。 查看详情
1123 收藏
年前暂估的固定资产(合同价),年后工厂直接不干了,固定资产(全新)直接还给原厂家(有损耗),那是直接把固定资产暂估红冲吗?年报什么的按照暂估填报,还是处理后填报?汇算要调整吗?#工业制造#
年前什么时候买的?现在退还给厂家,是原价退还吗? 查看详情
626 收藏
委托外单位加工的存货,用于出售的,已经交过的消费税为啥计入委托加工物资的成本中呢?#出纳#
因为你收回来的产品,直接对外销售,那这个增值税受托单位帮你们代扣代缴过,现在收回来直接对外出售,就是你们的成本 查看详情
866 收藏
您好 我想问一下。第一季度月末最后一天开票。开错了 4.1冲红了。但是因为报总税上个月超了 说冲红的这个也没有用 还是正常按超过的收钱吗#出纳#
是的,你是小规模纳税人,那么现在四月份去申报上一个季度的税费,跟这个月开票没有关 查看详情
1138 收藏
随着互联网支付的发展,在中小企业中,小企业业主通过微信、支付宝等账户执行收付款业务的现象非常普遍,导致资金结算未能通过公司账户完成,遇到这种情况应该怎么处理#出纳#
如果不是公司名下的微信或者支付宝,是个人的账户收款之后,要及时把它转到对公户 查看详情
909 收藏
小规模网络科技公司,我们用公户给对方公户每月打过去返点,对方给开普票:现代服务*服务费,但是对方是个直播带货公司,下面有很多商家,商家也都有自己另外所属的公司,我们是属于第三方给负责推广的,商家要票,直播公司会让我们公司给商家开票,不要票就不开,推广产生的服务费会返点一部分给直播带货公司,打到直播带货公司的公户上,这样打过去的返点怎么做账呢?#服务业#
你们打过去的,属于推广费 查看详情
1114 收藏
老师,请问a公司帮b公司向银行贷款,然后利息那些由b公司转入a公司对公支付贷款利息,相当于a公司是中转站,这种a公司怎么做账啊#出纳#
A公司是以a公司自己的名义去dai款吗? 查看详情
1062 收藏
关于企业所得税年报的,我不想退税,管理员也说不要退税麻烦,叫我调下报表不退税,我22年要退税100多,23年退税要退200多。我应该在哪里调呢?#出纳#
不想退税,做纳税调增 查看详情
1107 收藏
小企业AB两人合伙,营业一年企业亏损,当时约定好两人相同时出资,今年B退出,B投资了17万,A投资了23万,由于其企业亏损,最终A给B三万结束了合伙,A继续经营,以前会计把投资款做成了其他应付款,请问这种要怎么做账务处理#出纳#
之前的投资款会计记到其他应付款,之前打款的时候走备注投资款吗 查看详情
628 收藏
电商有哪些税收政策,报税怎么报,季度收入1000万以上有哪些税收优惠#其他行业#
收入这么大了,那你们应该是一般纳税人 既然是一般纳税人 税收优惠政策就是企业所得税,它有一个小型微企业的税收政策 资产总额不超过5000万,你们公司的人数不超过300人,还有年应纳税所得额不超过300万,企业所得税,综合税率可以5% 查看详情
918 收藏
老师,想咨询下,2023年5月-12月的工资在今年2月份发放了,但是申报个税系统怎么申报呀?个税感觉扣除和薪资表对不上,因为跨年了?#出纳#
个税按实际发放月份申报,今年2月份发放23年的工资,3月份时就要申报23年5-12月份的个税收入 查看详情
683 收藏
您好老师,乙方拿着购买材料的票据来报账,但由于公司没有钱,我是先做: 借:在建工程 贷:其他应付账款 有了现金之后做: 借:其他应付账款 货:现金 对吗 第1次做借贷的时候,他已经把那个原始的材料票据给我了,那第2次做的时候是他要签一个收款单,这整一个操作流程是对的吗?还是他第1次给我原始票据的时候,我需要给他一个什么样的欠货款的证明,这样第2次他要凭着这个证明来找我结欠款?#商业#
写个收据就好 查看详情
1076 收藏
2024年开始,所有的公司都需要实缴注册资金吗?现在开始做工商年检有没有什么需要注意的呢?认缴和实缴需要怎么填写呢?#建筑工程#
是在2024年七月份才开始执行的,对于公司注册资本金要在五年之内进行缴足 查看详情
1198 收藏
是这样,当时公司成立的时候实收资本是这样入账的 借:银行存款50 其他应收款 150 贷实收资本200 后期已经将150万冲平 但是从公司成立开始的五十万,和后期冲账的150万,有的是法人打进来的,有的是非股东打进来的,并且都未注明投资款,并且没有验资#商业#
你后期要冲掉其他应收款,一定要是法人股东打进来的 查看详情
760 收藏
补计提去年十二月份的社保,的相关账务处理个纳税申报,怎样方便些?不适用于小企业会计准则,小规模纳税人。#商业#
如果不适用小企业会计准则,那就用会计准则,记到以前年度损益调整科目中 查看详情
1284 收藏
您好,想问一个问题,C应该给A打款5700元,但是C打款打错了,给B打款了,C给B打款5700元,B给C开发票是5529,扣了171元的税 B再给A5529元,A给B开发票5529元,A是不是还要给B171元的补税钱? 老师,我这有点乱,您能给解答一下吗?#其他行业#
首先,如果你a跟b没有业务的话,A开票给b是属于虚开 查看详情
2755 收藏
师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!