tammy老师 财务主管

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商业 工业制造 服务业

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学员提问

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个税手续费退付涉及的做账报税问题#出纳#

会计宝 tammy老师

你们小企业会计准则还是     查看详情

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怎么计提工会经费,我是按季度申报#服务业#

会计宝 tammy老师

借,管理费用—工会经费 dai,应付职工薪酬—工会经费     查看详情

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办公#商业#

会计宝 tammy老师

?     查看详情

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老师 2023预提费用 发票没来 现在怎么做账务处理?#出纳#

会计宝 tammy老师

在汇算清缴之前还没来的,要纳税调增     查看详情

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个人转租住房怎么缴纳税费#其他行业#

会计宝 tammy老师

一、增值税   (一)自然人出租房屋   1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。   2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。   (二)个体工商户出租房屋   1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。   2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%;   个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税   个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。   对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税   对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税   对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税   个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。   对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。   财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为:   (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。   (二)向出租方支付的租金。   (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。   (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。   按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。     查看详情

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为什么申报表进项税额与账一致,应纳税额却不一样税和去#商业#

会计宝 tammy老师

应纳税额是你们要交的税     查看详情

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月薪4500月休4天,首月一共上24天班,老板说第一个月有三天试用期,工资该多少#出纳#

会计宝 tammy老师

可以根据实际上班的天数来算     查看详情

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你好老师#出纳#

会计宝 tammy老师

你们公司是把车卖掉是吗?     查看详情

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长期投资只是挂名,并没有实际费用支出,日常记账中是否做账#其他行业#

会计宝 tammy老师

没有真实的投资就不需要     查看详情

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个体虚开发票,我作为当初给核税的办税人,会有影响吗?#个体工商户#

会计宝 tammy老师

你是财务负责人吗?     查看详情

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请问对公账户给对私账户转账晚上6点以后转的53万多久可以到账#出纳#

会计宝 tammy老师

像这种金额比较大的,要需要人家后台审核     查看详情

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2023年11月多计提了住房公积金,现在该怎么调整#出纳#

会计宝 tammy老师

那你现在就冲减多计提     查看详情

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因质量问题取得供应商罚款收入如何做账#工业制造#

会计宝 tammy老师

借,银行存款 dai,营业外收入     查看详情

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加油站 赠送抽纸的会计处理#房地产#

会计宝 tammy老师

你看一下你发票上有没有体现这个抽纸的金额?     查看详情

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1月份的利润与资产负债表对不上#出纳#

会计宝 tammy老师

稍等,刚看到     查看详情

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培训有限公司,想增加一条信息咨询服务可以吗#其他行业#

会计宝 tammy老师

有发生真实的业务都可以     查看详情

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开出140万13的机械租赁发票,收到70万13的机械租赁发票和70万13的油票,还需要交企业所得税吗#建筑工程#

会计宝 tammy老师

要不要交企业所得税?看你们全年的应纳税所得额     查看详情

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老师,现在减资的时间是不是今年的7月1日之前要减资,7月以后就不能减资了,要实缴了#房地产#

会计宝 tammy老师

你问的是,新公司法下的那个政策吗?     查看详情

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个体的经营所得收入总额可以直接取开票金额吗#出纳#

会计宝 tammy老师

你们存在未开票收入也要加上去     查看详情

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结转成本#房地产#

会计宝 tammy老师

比如销售产品的结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品     查看详情

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委托外单位加工的存货,用于出售的,已经交过的消费税为啥计入委托加工物资的成本中呢?#出纳#

会计宝 tammy老师

因为你收回来的产品,直接对外销售,那这个增值税受托单位帮你们代扣代缴过,现在收回来直接对外出售,就是你们的成本     查看详情

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老师。购买用友软件,用来记账需要缴纳印花税吗#商业#

会计宝 tammy老师

正常来说是需要的     查看详情

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老师,请问投资一家公司,当期确认了该公司的投资收益,在做汇算请教的时候是否可以做税前扣除#出纳#

会计宝 tammy老师

你这个当期确认的投资收益是属于哪一年度的     查看详情

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您好 我想问一下。第一季度月末最后一天开票。开错了 4.1冲红了。但是因为报总税上个月超了 说冲红的这个也没有用 还是正常按超过的收钱吗#出纳#

会计宝 tammy老师

是的,你是小规模纳税人,那么现在四月份去申报上一个季度的税费,跟这个月开票没有关     查看详情

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请问定期存款提前取出,计算实际利率中使用的名义利率用活期利率还是定期利率#出纳#

会计宝 tammy老师

你提前取出来的时候就没有定期利率了,就根据你的实际活期利率来算     查看详情

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公司零星加油费支出发票,需要缴纳印花税吗#出纳#

会计宝 tammy老师

不需要     查看详情

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结转增值税和本年利润怎么结转#建筑工程#

会计宝 tammy老师

月末结转增值税 借,应交税费—应交增值税—转出未交增值税 dai,应交税费—未交增值税     查看详情

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固定资产一辆汽车报废怎么做账#出纳#

会计宝 tammy老师

那你汽车报废首先要结转账面价值 第二步,报废有卖了,有残料收入,确认收入 第三步,结转净损益     查看详情

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您好 麻烦问一下 固定资产更新改造期间停止计提折旧,我想问一下停止计提折旧的时间是什么时候呢#出纳#

会计宝 tammy老师

固定资产更新改造期间,停止计提折旧,达到预定可使用再开始折旧     查看详情

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随着互联网支付的发展,在中小企业中,小企业业主通过微信、支付宝等账户执行收付款业务的现象非常普遍,导致资金结算未能通过公司账户完成,遇到这种情况应该怎么处理#出纳#

会计宝 tammy老师

如果不是公司名下的微信或者支付宝,是个人的账户收款之后,要及时把它转到对公户     查看详情

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个体户商户开了一张普票怎么填资产负债表和利润表#出纳#

会计宝 tammy老师

你要根据账务来处理     查看详情

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信息系统集成服务能否开硬件销售的发票#其他行业#

会计宝 tammy老师

提供服务的不能     查看详情

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之前计提了一笔所得税,银行又缴纳了这笔所得税,现在报表未分配期末不等于未分配期初+净利润,勾稽关系不对等了,怎么办#房地产#

会计宝 tammy老师

是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目?     查看详情

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发票中要标注自产农产品销售才能抵扣,为什么这样 不标注公司不能抵扣吗?#出纳#

会计宝 tammy老师

不是农产品自产自销的取得的免税票不可以抵扣     查看详情

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这个报表有问题吗?#出纳#

会计宝 tammy老师

有问题,成本倒挂     查看详情

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老师 请问汇算清缴前必须先报年报吗?#出纳#

会计宝 tammy老师

是的     查看详情

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本人是公司员工,公司要求本人注册租赁部,给公司开劳务费发票合法吗?#运输业#

会计宝 tammy老师

是真实发生的业务吗?     查看详情

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在A公司发薪酬,从B公司代扣个税可以吗#服务业#

会计宝 tammy老师

不可以     查看详情

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上月工资多计提了,如何冲回#出纳#

会计宝 tammy老师

比如,上个月管理人员工资多记500 这个月发放的时候冲减 借管理费用,-500 dai应付职工薪酬-500      查看详情

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怎么知道红字发票有没有开具成功#出纳#

会计宝 tammy老师

你是用数电发票开的,还是?     查看详情

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什么时候需要交印花税?#房地产#

会计宝 tammy老师

首先看一下你们公司核定税种,这个印花税他是按月还是按季还是按次     查看详情

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一季度坏账怎么计提 其他应收 个人借款#房地产#

会计宝 tammy老师

使用企业会准则还是小企业会计准则?     查看详情

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小规模收到上一年的退税,怎么做账#房地产#

会计宝 tammy老师

退的是什么税     查看详情

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老师 火车票填增值税申报表时,只填了8b行 没有填10行 有影响吗?#出纳#

会计宝 tammy老师

你如果没有填第十行,属于填写不规范     查看详情

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老师 13%货物和6%技术服务开在一张发票了,怎么做分录?#房地产#

会计宝 tammy老师

借,银行存款或应收账款 dai,主营业务收入 dai,应交税费应交增值税销项税      查看详情

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你好。#房地产#

会计宝 tammy老师

那法人有没有把钱转到公司的对公户     查看详情

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企业注销前,应收账款贷方有余额,怎么处理,需要交税吗#出纳#

会计宝 tammy老师

应收dai方有余额说明是预收账款,要确认收入     查看详情

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返还现金能在企业所得税税前扣除吗#出纳#

会计宝 tammy老师

现金折扣吗     查看详情

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比如23年的所得税交2000,但在汇算时有调增,那这个分录怎么做#商业#

会计宝 tammy老师

你是说23年汇算调整后要交企业所得税吗     查看详情

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请问 给客户开票 客户扣1%手续费 比如开100发票 客户回款99 怎么做账?#房地产#

会计宝 tammy老师

如果你们开了100的发票,建议客户回款100,对扣1%的手续费可以私下打款,     查看详情

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老师您好,我看到有的公司的财务报表上没有明确显示累计折旧,那累计折旧会不会以其他名称出现在报表上#出纳#

会计宝 tammy老师

不会,固定资产有折旧,都是体现在累计折旧中     查看详情

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我公司和A公司一起融资租赁一台挖机,A公司给租金,发票开给我公司,请问我公司怎么做账#建筑工程#

会计宝 tammy老师

挖机签合同的时候,以哪个公司去签的?     查看详情

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资产负债表中的资产类的期初余额在借方的话应该怎么算出期末余额#出纳#

会计宝 tammy老师

期末余额等于期初借方金额,加上本期借方发生额减去本期dai方发生额     查看详情

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免费柠檬云能自动报增值税,所得税和印花税吗#出纳#

会计宝 tammy老师

你是说用柠檬软件做账的吗?     查看详情

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无成本票 的个体户 报经营所得 成本费用怎么填 之前是交给代账的#个体工商户#

会计宝 tammy老师

你们是查账征收的吗?     查看详情

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要查2023年应付职工工资总的计提工资怎么查,要不要扣减上年多计提的工资#商业#

会计宝 tammy老师

查一下科目余额表,针对应付职工薪酬,上一年累计借方金额就是实际支付     查看详情

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工会经费逾期申报有罚款吗#服务业#

会计宝 tammy老师

逾期申报一般有滞纳金     查看详情

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跨年暂估的成本,年后收到发票,分录怎么填 #出纳#

会计宝 tammy老师

暂估的成本跟实际发票金额一致吗?     查看详情

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电商有哪些税收政策,报税怎么报,季度收入1000万以上有哪些税收优惠#其他行业#

会计宝 tammy老师

收入这么大了,那你们应该是一般纳税人 既然是一般纳税人 税收优惠政策就是企业所得税,它有一个小型微企业的税收政策 资产总额不超过5000万,你们公司的人数不超过300人,还有年应纳税所得额不超过300万,企业所得税,综合税率可以5%     查看详情

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你好老师#出纳#

会计宝 tammy老师

什么问题     查看详情

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老师,想咨询下,2023年5月-12月的工资在今年2月份发放了,但是申报个税系统怎么申报呀?个税感觉扣除和薪资表对不上,因为跨年了?#出纳#

会计宝 tammy老师

个税按实际发放月份申报,今年2月份发放23年的工资,3月份时就要申报23年5-12月份的个税收入     查看详情

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工资上面问题可以连线专家吗#出纳#

会计宝 tammy老师

可以 简单的问题这里就能回答      查看详情

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会计分录问题#服务业#

会计宝 tammy老师

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您好各位老师,请问非本公司的业务员产生的业务费在支付时应该怎么处理才能少交税#房地产#

会计宝 tammy老师

不是你们公司的业务员,他帮你们公司去进行推销产品,可以作为劳务费处理     查看详情

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您好各位老师。请问老板名下的两家公司,一家公司的公款转给另外一家这种情况需要怎么操作才能避免扣税或者少扣税啊!#房地产#

会计宝 tammy老师

老板,名下公司之间的互相转款,可以作为往来款处理     查看详情

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老师好,我想问一下2月工资已经入账,今天发现少发了工资该怎么调整分录#出纳#

会计宝 tammy老师

少发工资就补计提,补完计提再发     查看详情

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你好老师,养老院的账务了解吗#出纳#

会计宝 tammy老师

养老院的账务处理,参考服务行业     查看详情

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2024年开始,所有的公司都需要实缴注册资金吗?现在开始做工商年检有没有什么需要注意的呢?认缴和实缴需要怎么填写呢?#建筑工程#

会计宝 tammy老师

是在2024年七月份才开始执行的,对于公司注册资本金要在五年之内进行缴足     查看详情

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老师,支付给实习生的工资需要报个税吗?#服务业#

会计宝 tammy老师

要申报     查看详情

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上一年度附加税少计提了,但税是正常缴纳的应该怎么调整#商业#

会计宝 tammy老师

你上年度少计提了,那你补计提就好     查看详情

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我想问问水果零食店的进销存怎么做#个体工商户#

会计宝 tammy老师

你们有用软件还是表格     查看详情

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小公司的财务制度怎么弄#其他行业#

会计宝 tammy老师

同学你好,你是要制订你们企业的财务制度吗     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 tammy老师

你好,具体什么问题啊?     查看详情

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服务类行业收不到发票的预收预付款该怎么做账,税务上该怎么处理#餐饮酒店#

会计宝 tammy老师

发票收不到吗?是什么原因呢?是对方不给开发票吗?     查看详情

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补计提去年十二月份的社保,的相关账务处理个纳税申报,怎样方便些?不适用于小企业会计准则,小规模纳税人。#商业#

会计宝 tammy老师

如果不适用小企业会计准则,那就用会计准则,记到以前年度损益调整科目中     查看详情

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这两笔怎么挂科目#个体工商户#

会计宝 tammy老师

什么意思?你这不是销售单吗?     查看详情

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房产税计税依据,下水管道,门窗安装等是否属于房租建筑物且按照安装价格缴纳房产税#其他行业#

会计宝 tammy老师

如果是与房屋是不可分割的或者是不单独计价的我们放在房产中入账,记房产税     查看详情

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老师就是嗯,我是金蝶的,对方是四方的,那我的账号导入到他的账号,对方要密码吗?#商业#

会计宝 tammy老师

你的账号倒入他的是什么意思?     查看详情

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