请问，我公司有6%的代理费用发生，这一块不能全额做为成本抵扣吗？

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2022/3/15 14:27:50

您有取得代理费发票吗？

取得了

专票还是普票

专票

如果是一般纳税人，可以发票不含税金额计入成本或者费用，进项税额计入进项税抵扣增值税

我说的是可否在企业所得税前全额列支成本？

现在是否有比例要求？

这一个条款针对的是手续费和佣金，您真实的支出是什么？

从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理等企业)，其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出)，准予在企业所得税前据实扣除。依据国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告(国家税务总局公告2012年第15号)

您公司是做什么的?

如果您单说上面那一条的扣除是有扣除限额的，限额为收入的5%，比如您收入为1000，那么扣除的限额为50.如果您取得的发票成本金额为80，那么只能扣除50，差额30需要纳税调整。如果您取得发票成本金额为40，可以全额税前扣除

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2022-03-15 14:2783177375

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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