房地产行业所得税汇算清缴中,自查时发现18年调减了16年度调增的职工教育经费,实际18年未发生职工教育经费,这个操作对吗?需要怎么处理,还是需要补税

2022/3/16 17:30:36

房地产行业所得税汇算清缴中,自查时发现18年调减了16年度调增的职工教育经费,实际18年未发生职工教育经费,这个操作对吗?需要怎么处理,还是需要补税

教育经费据实际发生按标准扣除

如果未发生不可调减是吧

18年未发生职工教育经费,为何调减?

当时可能是计算问题,因为以前不是我处理,我查了账上只有计提没有实际发生

超过部分是可以以后年度调减的

没有发生,计提超过了也可以以后年度调减吗

以实际发生为准,不是以计提的

好的,这种自查报告请问我怎么写给税务比较好,感觉问题比较大

😂

如果你前一年实际发生的超标准列支了,超过部分可以在后面年度调减

16到18年实际都未发生,主要这个问题

那只能调增,不能调减

18年调减了需要补税

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-03-16 17:30匿名提问

房地产行业所得税汇算清缴中,自查时发现18年调减了16年度调增的职工教育经费,实际18年未发生职工教育经费,这个操作对吗?需要怎么处理,还是需要补税
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:31

教育经费据实际发生按标准扣除

2022-03-16 17:32匿名提问

如果未发生不可调减是吧
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:32

18年未发生职工教育经费,为何调减?

2022-03-16 17:34匿名提问

当时可能是计算问题,因为以前不是我处理,我查了账上只有计提没有实际发生
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:34

超过部分是可以以后年度调减的

2022-03-16 17:35匿名提问

没有发生,计提超过了也可以以后年度调减吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:35

以实际发生为准,不是以计提的

2022-03-16 17:36匿名提问

好的,这种自查报告请问我怎么写给税务比较好,感觉问题比较大
会计宝

2022-03-16 17:36匿名提问

😂
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:38

如果你前一年实际发生的超标准列支了,超过部分可以在后面年度调减

2022-03-16 17:39匿名提问

16到18年实际都未发生,主要这个问题
会计宝
会计宝

Yan2022-03-16 17:39

那只能调增,不能调减
会计宝

Yan2022-03-16 17:39

18年调减了需要补税

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