上月已入账未认证的专用发票被作废了，本月收到了新开具的发票，本月的账务该如何做

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2022/3/27 16:42:33

有红字发票过来吗？

重新开具的发票

有红字发票开过来

就用红字发票冲原来的那张凭证，再做一张正确的凭证

两张发票税额不一样也是这样处理吗

是这样做吗

哈喽哈喽

老师

可以这样子做

但是这里面涉及了一个银行存款的科目，这样的话就最好做借应交税费-进项税.dai应交税费管理费用的差额

把进项税的差额补进来大，翻窗管理费用就行了

把进项税的差额补进来，dai方冲管理费用就行了

具体分录是什么样的呀我有点不太懂

借：应交税费-应交增值税（进项税）86.74 dai：管理费用86.74

好的谢谢老师

不客气

补充：银行存款不建议负数金额记账

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小小2022-03-27 16:43

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