老师，我想问一下我们2021年11月份租的办公室，租金是法人垫付的，发票没有开过来？房租如何计提和分录如何做？还有21年汇算清缴对于房租这块怎么处理？

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2022/3/30 13:22:57

法人垫付的，可以做到其他应付款

房租可以先计提，借：管理费用-租赁费 dai：应付账款-***公司

计提的房租没有发票，汇算清缴怎么办？

正常要让对方按期把发票开过来

如果没有发票，只能在汇算清缴调增

计提的房租没有发票，次月需要冲红重新计提吗？

需要冲红，再做一笔一样的蓝字

11月份没有发票的房租，篮字做借：管理费用-租赁费 dai：应付账款-***公司。12月冲红。然后做12月份的计提房租哈？

不是，再补做11月的，就是把这份发票做为原始凭证

意思就是先按权责发生制计提了房租成本，发票是在12月份来的

那如果发票12月还没有没有过来呢？分录怎么做？

所以这就涉及到业务层面的事了

正常是要催发票按时到的

如果是在汇算清缴期间回来的，都是可以的

汇算清缴期间回不来，分录怎么做呢？

那就调增

以后就冲以前的，再做一笔一样的蓝字

11月做的篮字发票，12月冲红。再接着计提12月的篮字发票，1月接着冲红。

不是，11月做了一笔蓝字，12月回来发票，做一笔一样的11月的红字与蓝字（相当于2张凭证）

12月该计提的还是计提

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2022-03-30 13:2271779112

小小2022-03-30 13:23

法人垫付的，可以做到其他应付款

小小2022-03-30 13:24

房租可以先计提，借：管理费用-租赁费 dai：应付账款-***公司

2022-03-30 13:25

计提的房租没有发票，汇算清缴怎么办？

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