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前期计提了工资和社保后，在公司给员工实发的工资里已扣除了各项社保费用，但是其中医疗保险的单位和个人承担部分，公司没有缴纳，完整具体会计分录的处理

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2022/3/31 19:55:15

前期计提了工资和社保后，在公司给员工实发的工资里已扣除了各项社保费用，但是其中医疗保险的单位和个人承担部分，公司没有缴纳，完整具体会计分录的处理

工资已扣社保个人部份，但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗？

公司只是暂时不交医疗保险还是就不用交了？

是的

暂时未交，但是具体缴纳时间不一定

如果当下要账务处理，该如何做呢

暂时不用管他

那这样应付职工薪酬-工资 和应付职工薪酬-医疗保险，这两部分都会显示有余额

只是暂时不用交，后面也是要交的，帐上按正常的走就行了

应付职工薪酬-工资应该没有余额哦

情况确实属实，有余额也没关系

你如果现在回冲了，到时你缴的时候还是要补入成本费用的

实发时，单位和个人的医疗保险公司没有缴纳到社保局

以上从计提到支付的分录可以帮忙出一下吗

计提工资时借：成本费用，dai：应付职工薪酬

计提社保时借：成本费用，借：其他应收款或其他应付款（个人部份）dai：应付职工薪酬-保险

发放工资时借：应付职工薪酬，dai：银行或现金dai：其他应收款或其他应付款（社保个人部份）dai：应交税费一个人所得税

老师帮忙看看，还需要补充什么吗

工资是不是没冲完，有余额？

是的

因为单位缴纳和个人缴纳部分都没有给到社保局

医疗保险的这一块

但是单位的部分又是计提过的

第二笔分录有问题

支付社保的部分？

第二笔借：管理费用 借：其他应收款，dai：银行存款，dai：应付职工薪酬-医保

发放工资时借：应付职工薪酬，dai：其他应收款，dai：银行或现金

处理后只有应付职工薪酬-医保有余额，应付职工薪酬-工资没有余额

所以把支付社保和支付工资的分录修改下就可以了是吧

你修改一下看应付职工薪酬-医保金额是不是和该交社保局医保局金额一致

一致的就对了

不好意思，我还是有点懵，老师可以帮忙带上金额写一下吗，谢谢

提工资时借：成本费用3000.81 ，dai：应付职工薪酬3000.81

第二笔借：管理费用954.8 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.26

第二笔借：管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.3

后面这个分录金额才是对的哈

发放工资借：应付职工薪酬 -工资3000.81 dai：其他应收款-个人部份386.72，dai：现金或银行存款2614.09

第二笔老师是把计提和支付社保做了一笔，那计提和支付分开的话呢

银行存款改成应付职工薪酬就行了

缴的时候再借：应付职工薪酬 dai：银行存款

计提社保的时候我们是计提单位缴纳部分，不提个人的

我那分录也只计提了公司部份呀

个人部份都通过其他应收款来核算的

计提借：管理费 954.84 dai：应付 954.84 支付社保 ？

第二笔借：管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.3

你进成本费用只进公司承担部份，但个人部份也是一起缴的呀

可以拆分开写下么

怎么拆分？

管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：应付 职工薪酬-养老 、医疗 1341.56

缴的时候借：应付职工薪酬-养老、医疗915.26 dai：银行存款

缴纳的时候公司没有把医疗保险的给缴纳了

没有缴呀，缴完应该是1341.56呀

剩下的就是医保单位和个人部份合计的金额了

懂了，懂了，麻烦老师了

请问方便加老师的微信吗？老师好负责哦

没事，懂了就好，就怕我说了这么多你都没懂

不能的哈

我们也有规定的

那还想再找你怎么办

我也不知道喃

遇到一个这么负责的老师太难得了

下次你再提问说不定也会碰到我的

想固定是老师你

遇到这么傻的学生，还能耐心回答，辛苦了

你这要问问客服，我也不知道怎么操作

好吧

谢谢

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2022-03-31 19:5549071775

前期计提了工资和社保后，在公司给员工实发的工资里已扣除了各项社保费用，但是其中医疗保险的单位和个人承担部分，公司没有缴纳，完整具体会计分录的处理
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:00

工资已扣社保个人部份，但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗？
会计宝

谭老师2022-03-31 20:01

公司只是暂时不交医疗保险还是就不用交了？

2022-03-31 20:01

是的
会计宝

2022-03-31 20:02

暂时未交，但是具体缴纳时间不一定
会计宝

2022-03-31 20:02

如果当下要账务处理，该如何做呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:05

暂时不用管他

2022-03-31 20:09

那这样应付职工薪酬-工资 和应付职工薪酬-医疗保险，这两部分都会显示有余额
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:09

只是暂时不用交，后面也是要交的，帐上按正常的走就行了
会计宝

谭老师2022-03-31 20:10

应付职工薪酬-工资应该没有余额哦
会计宝

谭老师2022-03-31 20:11

情况确实属实，有余额也没关系
会计宝

谭老师2022-03-31 20:12

你如果现在回冲了，到时你缴的时候还是要补入成本费用的

2022-03-31 20:47

会计宝
会计宝

2022-03-31 20:15

实发时，单位和个人的医疗保险公司没有缴纳到社保局
会计宝

2022-03-31 20:15

以上从计提到支付的分录可以帮忙出一下吗
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:16

计提工资时借：成本费用，dai：应付职工薪酬
会计宝

谭老师2022-03-31 20:18

计提社保时借：成本费用，借：其他应收款或其他应付款（个人部份）dai：应付职工薪酬-保险

2022-03-31 20:08

会计宝
会计宝

2022-03-31 20:34

会计宝
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:20

发放工资时借：应付职工薪酬，dai：银行或现金dai：其他应收款或其他应付款（社保个人部份）dai：应交税费一个人所得税

2022-03-31 20:16

会计宝
会计宝

2022-03-31 20:21

老师帮忙看看，还需要补充什么吗
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:23

工资是不是没冲完，有余额？

2022-03-31 20:23

是的
会计宝

2022-03-31 20:24

因为单位缴纳和个人缴纳部分都没有给到社保局
会计宝

2022-03-31 20:24

医疗保险的这一块
会计宝

2022-03-31 20:25

但是单位的部分又是计提过的
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:25

第二笔分录有问题

2022-03-31 20:26

支付社保的部分？
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:27

第二笔借：管理费用 借：其他应收款，dai：银行存款，dai：应付职工薪酬-医保
会计宝

谭老师2022-03-31 20:28

发放工资时借：应付职工薪酬，dai：其他应收款，dai：银行或现金
会计宝

谭老师2022-03-31 20:30

处理后只有应付职工薪酬-医保有余额，应付职工薪酬-工资没有余额

2022-03-31 20:36

所以把支付社保和支付工资的分录修改下就可以了是吧
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:39

你修改一下看应付职工薪酬-医保金额是不是和该交社保局医保局金额一致
会计宝

谭老师2022-03-31 20:39

一致的就对了

2022-03-31 20:51

不好意思，我还是有点懵，老师可以帮忙带上金额写一下吗，谢谢
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 20:56

提工资时借：成本费用3000.81 ，dai：应付职工薪酬3000.81
会计宝

谭老师2022-03-31 21:02

第二笔借：管理费用954.8 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.26
会计宝

谭老师2022-03-31 21:04

第二笔借：管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.3
会计宝

谭老师2022-03-31 21:04

后面这个分录金额才是对的哈
会计宝

谭老师2022-03-31 21:05

发放工资借：应付职工薪酬 -工资3000.81 dai：其他应收款-个人部份386.72，dai：现金或银行存款2614.09

2022-03-31 21:06

第二笔老师是把计提和支付社保做了一笔，那计提和支付分开的话呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:07

银行存款改成应付职工薪酬就行了
会计宝

谭老师2022-03-31 21:08

缴的时候再借：应付职工薪酬 dai：银行存款

2022-03-31 21:21

计提社保的时候我们是计提单位缴纳部分，不提个人的
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:22

我那分录也只计提了公司部份呀
会计宝

谭老师2022-03-31 21:23

个人部份都通过其他应收款来核算的

2022-03-31 21:26

计提借：管理费 954.84 dai：应付 954.84 支付社保 ？
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:26

第二笔借：管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：银行存款915.26，dai：应付职工薪酬-医保426.3
会计宝

谭老师2022-03-31 21:27

你进成本费用只进公司承担部份，但个人部份也是一起缴的呀

2022-03-31 21:27

可以拆分开写下么
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:27

怎么拆分？
会计宝

谭老师2022-03-31 21:28

管理费用954.84 借：其他应收款386.72，dai：应付 职工薪酬-养老 、医疗 1341.56
会计宝

谭老师2022-03-31 21:29

缴的时候借：应付职工薪酬-养老、医疗915.26 dai：银行存款

2022-03-31 21:30

缴纳的时候公司没有把医疗保险的给缴纳了
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:30

没有缴呀，缴完应该是1341.56呀
会计宝

谭老师2022-03-31 21:31

剩下的就是医保单位和个人部份合计的金额了

2022-03-31 21:34

懂了，懂了，麻烦老师了
会计宝

2022-03-31 21:31

会计宝
会计宝

2022-03-31 21:34

请问方便加老师的微信吗？老师好负责哦
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:34

没事，懂了就好，就怕我说了这么多你都没懂
会计宝

谭老师2022-03-31 21:35

不能的哈
会计宝

谭老师2022-03-31 21:35

我们也有规定的

2022-03-31 21:35

那还想再找你怎么办
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:35

我也不知道喃

2022-03-31 21:36

遇到一个这么负责的老师太难得了
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:36

下次你再提问说不定也会碰到我的

2022-03-31 21:37

想固定是老师你
会计宝

2022-03-31 21:37

遇到这么傻的学生，还能耐心回答，辛苦了
会计宝
会计宝

谭老师2022-03-31 21:37

你这要问问客服，我也不知道怎么操作

2022-03-31 21:39

好吧
会计宝

2022-03-31 21:39

谢谢
会计宝
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官方回复2022-04-01 09:26

会计宝
会计宝

官方回复2022-04-01 09:26

您可以参考上图
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