2022/4/6 8:38:04
支付厂房租金,和后续收到发票该怎么做会计分录
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款
那dai预付账款是冲掉预付对吧代表着收到了发票是这意思吗
是的
那租金如果挂在长期待摊费用里面是什么意思,比如借长期待摊费用 借应交税费 dai预付账款
如果一次性支付超过一年的租金,就先挂长期待摊费用,分期摊销
那分期待摊的科目是不是计提什么费用
那分期的话要按照什么计算分摊总额按月嘛
是按月摊,比如您一次支付了两年租金,可以在期限里每月摊,金额不大也可以一次性直接摊当年的
为啥我查之前会计的科目没查到他摊的记录,就是外账的数据
一般是走哪个科目摊销
厂房租金,一般摊销至制造费用,办公室租金摊销至管理费用
之前的会计走长期待摊费用-开办费是什么意思
就是开办期,企业未正式经营之前支付的费用先记入长期待摊费用-开办费,等经营之日起一次性摊销或分期摊销
开办期一般是多久按照什么才不走长期待摊
利润还是
正式开始销售?
筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。
税法上,明确了筹建期终止的时间为企业开始经营之日。
实务中,筹建期结束主要有三种说法,分别是领取营业执照之日、取得第一笔收入之日、开始投入生产经营之日。
提醒:一般认为取得营业执照为筹建期的结束,建议您咨询下主管税局当地执行口径。
参考文件:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第七条。
你好我们公司是支付了半年的房租在去年12月已经支付了22年六个月的房租,然后发票的话已经拿过来了。之前去年12月支付了18万 外账会计做了借预付dai银行 现在我收到了发票做什么科目呢
收到发票时 借待摊费用 应交税费增值税进项税额(如有) dai 预付账款
我挂长期待摊可以吗
没超过一年不入长期待摊费用
好的那我计入什么科目管理还是制造呢
看用途
办公用进管理费用,车间的进制造费用
我是厂房租金
那我把待摊改成制造可以吗从三月开始每月计提费用,还是要做个待摊账务过下
厂房租金记制造费用,按权责发生制,如果没有收到发票时需要先计提
去年付的款,今年收到的票😂
之前的会计做的
是借预付 dai银行
那我现在的会计做的话怎么做
法票几月份收的呢
三月份收到 二月份开具的
去年付款时 借 预付账款 dai 银行存款 今年1.2月份没有发票时 借 制造费用 dai 应付账款-预提费用 3月份 借 应付账款-预提费用 待摊费用 dai 预付账款
老师这是之前的那个会计做的账,他有些进了长期摊销有些又没有,老师您能看懂吗,能帮我解释下吗公司是去年一月成立
如果是开办期间的费用是先在长期待摊费用-开办费归集
那为什么租金有些又进去了有些有没有,没看懂
😂
那我现在这个发票18万是到底进哪里😂
你们现在生产经营了没
生产经营了就进制造费用
生产经营了
那我现在要做的分录就是 借制造费用(每月计提待摊的金额)借应交税费进项 dai预付是嘛
所以就进制造费用,如果预先取得后期发票 先记待摊费用 每月摊销
是的
您是一个月一个月开票的吗
如果我后面收到的发票是还没支付的就先寄待摊是嘛,
这个租金不是
这个不是,收到票时 借 制造费用 应交税费-应交增值税-进项税额 dai 预付账款
好的那是什么情况要先挂待摊,是先取的发票在付款?
比如1月取得了对方开具1-6月的发票 就先挂待摊费用,跟是否付款没关系
跟发票的收费期间有关
哦那我这次收到的发票是22年1月到22年6月房租的发票 去年付的款
那我是借待摊费用 应交税费 dai预付?
票是3月收,所以 1-3月要先计提,3月收的发票属于4-6月的需要进待摊
1-2月先计提,更正一下
那我现在要咋做分录,我有点蒙了
😂
预付钱时 借 预付账款 dai 银行存款 1-2月还没有发票 借 制造费用 dai 应付账款-预提费用 3月来票了 借 应付账款-预提费用 (冲1-2月计提的)制造费用(3月的)待摊费用(4-6月的)应交税费进项税 dai 预付账款(冲上年已付款)
那我要补三笔分录?
是的
新准则是不是不超过一年可以直接一次记录费用不计提,没有待摊这个科目
是的