我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务,直接收费金融服务,这个是属于贷款利息吗,还有就是有抵扣联的,这些费用发票,需要勾选进项吗?

2022/4/6 11:27:18

我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务,直接收费金融服务,这个是属于dai款利息吗,还有就是有抵扣联的,这些费用发票,需要勾选进项吗?

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条第(四)项第3小项规定,纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

所以要分清情况,不司于上述情况的可以抵扣,例如平时的银行手续费那些是可以抵的

我不知道这个是属于什么费用

我想问一下我说的这个是属于什么费用呀

银行手续费,但具体是跟您平时汇款的手续费有关还是跟您dai款的手续费有关,发票是无显示的,需要跟银行确认一下

这个不是属于手续费吧

手续费,银行都是这样开票的,开票类别都写金融服务

这个是手续费,可以抵扣进项,需要勾选

不好意思,刚可能断了

确定这个是手续费吗

是的

那在账务上怎么处理呀,分录

借 财务费用 应交税费-应交增值税进项税额 dai 银行存款

这是发票,dai方不能是银行存款呀

当时汇款时如果已经支付,这个是补票就不用再进项账务处理了

什么意思呀

不明白

付在有手续费的凭证其中一张,建议在发票注明是几号凭证的手续费,一般您银行汇款时会扣手续费,当时只有回单,银行一般汇总再补开发票给你们

意思就是说在向银行取款的时候,就已经扣了手续费了,然后这个发票是现在才补回来的?

是的

所以取得发票不用再进行账务处理

怪不得,我看那个开票日期有今年1月和去年6~12月份的

那这些发票就不需要再做账了对吗

对的

就是以前已经做了账的了对吗

是的,只是发票银行滞后开了

好的,收到一些加油费和咨询服务费的银行回单,是不是不可以直接做费用呀

没有发票可以先计提费用

如果只有回单,建议先进借其他应付款 dai 银行存款 收到发票时再进费用

🈶回单 ,就是没有发票

有回单要先做到其他应付款,收费发票再做进费用对吗

是的

为什么收到回单了不能直接做费用呀

其实会计没有限定的做法,一般实操中先挂往来,回发票再做费用比较清晰

您也可以先进费用,但票回来了,可能已经跨月了,时间对不上

未收到发票,一般是做到其他应付款的对吧

收到了才做进费用

是的,如果跨年了,可以再做一笔计提

那为什么收到缴纳社保的银行回单就可以做到费用去呢

而收到其他银行回单就先做其他应付款呀

社保是缴纳就有税票,同步的,其他发票跟付款不同步

好像就只有社保缴纳了就业税票跟回单对吧

还有其他的付款是跟社保一样的吗

税局交的都是

我想问一下,收到往来款dai方是其他应收款对吧?

收回往来款是

对,就是收回往来款

其实这个往来款是属于借款的意思吗

可以这样理解,但不收利息

我现在看这个账务处理,它是收回往来款的dai方怎么就做到其他应付款了,是收回个人的往来款,就是公司老板用私户换钱到公户

想不明白为什么它是做到其他应付款的

看谁借,公司借 的话 借 银行存款 dai 其他应付款 还时 借其他应付款 dai 银行存款 如果个人借 借时 借其他应收款 dai 银行存款 归还时肯定冲其他应收款,有时老板和个人的款转来转去,也分不清,就选一个其他应收款或其他应付款就行

其他应付款也是未给钱的对吧,就是未付款挂的一个科目

是的,dai方余额表示未还款

像这种付款单,借方是其他应付款对吧

可以

支付往来款借方是其他应付款吗

是的

你不是说如果是个人借款的时候,借方是其他应收款,归还就是冲其他应收款

那支付往来款借方不应该是其他应收款吗

可以进其他应付款借方

可以做进其他应收款借方吗

是的

补充:如果开具直接收费的金融服务专票,进项税可以抵扣时需要把进项税额进行账务处理

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-04-06 10:5891050098

我想问一下收到了一张发票的劳务名称为:金融服务,直接收费金融服务,这个是属于dai款利息吗,还有就是有抵扣联的,这些费用发票,需要勾选进项吗?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:03

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条第(四)项第3小项规定,纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
会计宝

Yan2022-04-06 11:04

所以要分清情况,不司于上述情况的可以抵扣,例如平时的银行手续费那些是可以抵的

2022-04-06 11:0791050098

我不知道这个是属于什么费用
会计宝

2022-04-06 11:0891050098

我想问一下我说的这个是属于什么费用呀
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:12

银行手续费,但具体是跟您平时汇款的手续费有关还是跟您dai款的手续费有关,发票是无显示的,需要跟银行确认一下

2022-04-06 11:2191050098

这个不是属于手续费吧
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:22

手续费,银行都是这样开票的,开票类别都写金融服务

2022-04-06 11:5091050098

会计宝
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:30

这个是手续费,可以抵扣进项,需要勾选
会计宝

Yan2022-04-06 11:32

不好意思,刚可能断了

2022-04-06 11:3491050098

确定这个是手续费吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:36

是的

2022-04-06 11:3791050098

那在账务上怎么处理呀,分录
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:37

借 财务费用 应交税费-应交增值税进项税额 dai 银行存款

2022-04-06 11:3891050098

这是发票,dai方不能是银行存款呀
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:38

当时汇款时如果已经支付,这个是补票就不用再进项账务处理了

2022-04-06 11:3991050098

什么意思呀
会计宝

2022-04-06 11:3991050098

不明白
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:40

付在有手续费的凭证其中一张,建议在发票注明是几号凭证的手续费,一般您银行汇款时会扣手续费,当时只有回单,银行一般汇总再补开发票给你们

2022-04-06 11:5091050098

意思就是说在向银行取款的时候,就已经扣了手续费了,然后这个发票是现在才补回来的?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:50

是的
会计宝

Yan2022-04-06 11:50

所以取得发票不用再进行账务处理

2022-04-06 11:5191050098

怪不得,我看那个开票日期有今年1月和去年6~12月份的
会计宝

2022-04-06 11:5291050098

那这些发票就不需要再做账了对吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 11:55

对的

2022-04-06 12:0991050098

就是以前已经做了账的了对吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 12:10

是的,只是发票银行滞后开了

2022-04-06 16:0591050098

好的,收到一些加油费和咨询服务费的银行回单,是不是不可以直接做费用呀
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 16:06

没有发票可以先计提费用
会计宝

Yan2022-04-06 16:12

如果只有回单,建议先进借其他应付款 dai 银行存款 收到发票时再进费用

2022-04-06 16:5191050098

🈶回单 ,就是没有发票
会计宝

2022-04-06 16:5191050098

有回单要先做到其他应付款,收费发票再做进费用对吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 16:52

是的

2022-04-06 16:5891050098

为什么收到回单了不能直接做费用呀
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 17:06

其实会计没有限定的做法,一般实操中先挂往来,回发票再做费用比较清晰
会计宝

Yan2022-04-06 17:07

您也可以先进费用,但票回来了,可能已经跨月了,时间对不上

2022-04-06 17:2991050098

未收到发票,一般是做到其他应付款的对吧
会计宝

2022-04-06 17:3091050098

收到了才做进费用
会计宝
会计宝

Yan2022-04-06 17:31

是的,如果跨年了,可以再做一笔计提

2022-04-07 08:1791050098

那为什么收到缴纳社保的银行回单就可以做到费用去呢
会计宝

2022-04-07 08:1891050098

而收到其他银行回单就先做其他应付款呀
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 08:22

社保是缴纳就有税票,同步的,其他发票跟付款不同步

2022-04-07 08:2891050098

好像就只有社保缴纳了就业税票跟回单对吧
会计宝

2022-04-07 08:2891050098

还有其他的付款是跟社保一样的吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 08:28

税局交的都是

2022-04-07 08:4591050098

我想问一下,收到往来款dai方是其他应收款对吧?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 08:46

收回往来款是

2022-04-07 08:4891050098

对,就是收回往来款
会计宝

2022-04-07 08:4891050098

其实这个往来款是属于借款的意思吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 08:53

可以这样理解,但不收利息

2022-04-07 09:0891050098

我现在看这个账务处理,它是收回往来款的dai方怎么就做到其他应付款了,是收回个人的往来款,就是公司老板用私户换钱到公户
会计宝

2022-04-07 09:0891050098

想不明白为什么它是做到其他应付款的
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 09:16

看谁借,公司借 的话 借 银行存款 dai 其他应付款 还时 借其他应付款 dai 银行存款 如果个人借 借时 借其他应收款 dai 银行存款 归还时肯定冲其他应收款,有时老板和个人的款转来转去,也分不清,就选一个其他应收款或其他应付款就行

2022-04-07 10:5091050098

其他应付款也是未给钱的对吧,就是未付款挂的一个科目
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 10:51

是的,dai方余额表示未还款

2022-04-07 11:2691050098

会计宝
会计宝

2022-04-07 11:4591050098

像这种付款单,借方是其他应付款对吧
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 11:54

可以

2022-04-07 13:4591050098

支付往来款借方是其他应付款吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 13:47

是的

2022-04-07 13:4991050098

你不是说如果是个人借款的时候,借方是其他应收款,归还就是冲其他应收款
会计宝

2022-04-07 13:5091050098

那支付往来款借方不应该是其他应收款吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 14:04

可以进其他应付款借方

2022-04-07 15:2091050098

可以做进其他应收款借方吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-07 15:40

是的
会计宝

官方回复2022-04-16 14:22

补充:如果开具直接收费的金融服务专票,进项税可以抵扣时需要把进项税额进行账务处理

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